查什么能證明已結(jié)賬(在會(huì)計(jì)分錄中,哪些情況結(jié)轉(zhuǎn)是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),舉例)

1.在會(huì)計(jì)分錄中,哪些情況結(jié)轉(zhuǎn)是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),舉例

你好，會(huì)計(jì)老鄭·一點(diǎn)通網(wǎng)校 回答這個(gè)問(wèn)題：

結(jié)轉(zhuǎn)，通俗說(shuō)就是結(jié)束并轉(zhuǎn)到另一個(gè)賬戶，掌握實(shí)質(zhì)就不存在已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，將要結(jié)轉(zhuǎn)的糾結(jié)了。

會(huì)計(jì)老鄭·一點(diǎn)通網(wǎng)校，專做會(huì)計(jì)證培訓(xùn)，448元輔導(dǎo)包通過(guò)，做面授或其他網(wǎng)校做不到的，形成自己的特色：

特色1：掰開(kāi)了，揉碎了，授課通俗易懂。

秉持自己的培訓(xùn)理念：考過(guò)是硬道理，沒(méi)有笨學(xué)生，只有不會(huì)教的老師。通俗、通俗最通俗地講課，同學(xué)稱老師為會(huì)計(jì)翻譯官（會(huì)計(jì)專業(yè)術(shù)語(yǔ)翻譯成大家都能聽(tīng)懂的語(yǔ)言）。

特色2：商討學(xué)習(xí)計(jì)劃，確保復(fù)習(xí)充分

與考生一起商討出一份詳盡且可執(zhí)行的學(xué)習(xí)計(jì)劃，落實(shí)每一天學(xué)什么，學(xué)多少，每一章幾月幾日開(kāi)始，幾月幾日結(jié)束，計(jì)劃一旦制定出來(lái)，填制一份進(jìn)度表，需嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行。

特色3：全程答疑，伴你左右

有問(wèn)題就問(wèn)，能隨時(shí)問(wèn)。準(zhǔn)備能會(huì)話的耳麥，語(yǔ)音答疑，這樣答疑輔導(dǎo)速度快，效果好。

特色4：全程監(jiān)督，天天匯報(bào)

要求同學(xué)每天匯報(bào)學(xué)習(xí)情況及章節(jié)練習(xí)準(zhǔn)確率。匯報(bào)方法：計(jì)劃到哪，實(shí)際到哪，與計(jì)劃相比，學(xué)習(xí)快了還是慢了。不匯報(bào)或完不成進(jìn)度，要嚴(yán)厲批評(píng) ，不留情面。

特色5：一步一腳印，穩(wěn)扎穩(wěn)打

每一章認(rèn)認(rèn)真真、扎扎實(shí)實(shí)學(xué)習(xí)，要求每一章章節(jié)練習(xí)準(zhǔn)確率達(dá)不到80%，不允許進(jìn)行下一章學(xué)習(xí)，一步一個(gè)腳印。提供兩輪練習(xí)題。

特色6：三輪復(fù)習(xí)，有條不紊

第一輪，主抓三科基礎(chǔ)知識(shí)，要求面面俱到，重在理解；第二輪，大量做題，量變到質(zhì)變，最終能融會(huì)貫通；第三輪，查缺補(bǔ)漏，調(diào)整心態(tài)，輕輕松松考試。第一輪，視頻是預(yù)先錄好的，每一章看完視頻后，一定要看一遍教材，最后做章節(jié)練習(xí)題?？磿?shū)，有利于視頻中容易理解的口語(yǔ)化概念與書(shū)面語(yǔ)概念對(duì)接，做題，有利于檢測(cè)理解的準(zhǔn)確度，鞏固知識(shí)。

2.結(jié)賬涉及哪些會(huì)計(jì)科目?

這個(gè)考試要考試3門，考試過(guò)程比較繁瑣，花費(fèi)也大，據(jù)我了解會(huì)計(jì)從業(yè)資格證考三門：、、。

會(huì)計(jì)從業(yè)資格證在會(huì)計(jì)行業(yè)里是上崗證，也是最簡(jiǎn)單必備的證書(shū)。有些人沒(méi)復(fù)習(xí)肯定覺(jué)得難考，但入門以后會(huì)覺(jué)得很容易。

聽(tīng)老師講講課，學(xué)好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，對(duì)做會(huì)計(jì)行業(yè)來(lái)說(shuō)很重要。關(guān)系到以后是否能學(xué)好學(xué)精會(huì)計(jì)并做好會(huì)計(jì)方面的工作。

可以自學(xué)、可以上培訓(xùn)班或者會(huì)計(jì)網(wǎng)校，4各月左右就可以學(xué)會(huì)了，考試就考些基本常識(shí)、基本概念，不難的，可以多做一下歷年的考試真題和模擬題，通過(guò)率一般在30%左右。有什么不明白 Q81442817加我請(qǐng)寫(xiě)清楚備注對(duì)了，還要告訴你，對(duì)于沒(méi)有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的新手來(lái)說(shuō)，建議您上一個(gè)培訓(xùn)班，最好是當(dāng)?shù)孛媸诘呐嘤?xùn)班。

對(duì)應(yīng)有一定會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)的在職人員，可以到教育機(jī)構(gòu)報(bào)考（免考，調(diào)檔到工作地）.。

3.會(huì)計(jì)結(jié)賬,進(jìn)銷存與收發(fā)存如何核對(duì)?核對(duì)哪幾個(gè)數(shù)據(jù)?和哪幾個(gè)會(huì)計(jì)

所謂明細(xì)賬就是對(duì)總賬的進(jìn)一步分解或細(xì)化。

作為生產(chǎn)類企業(yè)，與進(jìn)銷存相關(guān)的總賬科目主要有原材料、庫(kù)存商品、材料采購(gòu)、委托加工物資、包裝物及低值易耗品、生產(chǎn)成本等，這些賬戶需要使用明細(xì)科目核算。 原材料和包裝物及低值易耗品科目，一般按材料類別或型號(hào)設(shè)置明細(xì)科目，還可以有三級(jí)或更多明細(xì)賬；生產(chǎn)成本和庫(kù)存商品，一般按產(chǎn)品或批次設(shè)置明細(xì)科目；材料采購(gòu)一般按供應(yīng)商設(shè)置明細(xì)科目；委托加工物資一般按加工方設(shè)置明細(xì)。

這些賬戶如何設(shè)置明細(xì)科目，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，只要在不違背會(huì)計(jì)原則基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)需要自行設(shè)置。

4.會(huì)計(jì)月末結(jié)賬時(shí)都需要把什么科目結(jié)賬?

借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：營(yíng)業(yè)外收入借：其他業(yè)務(wù)收入借：投資收益貸：本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：營(yíng)業(yè)外支出貸：其他業(yè)務(wù)成本貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：管理費(fèi)用貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銷售費(fèi)用貸：所得稅費(fèi)用貸：資產(chǎn)減值損失還有；借或貸：以前年度損益調(diào)整、公允價(jià)值變動(dòng)損益。

借或貸：本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配###1、按制造費(fèi)用分?jǐn)偙壤謹(jǐn)傊圃熨M(fèi)用2、按入庫(kù)產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本3、將主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)、各項(xiàng)收入、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)###對(duì)于月末結(jié)賬我想做為會(huì)計(jì)人員都是身有體會(huì)的，月末年末是我們會(huì)計(jì)人員最忙碌的時(shí)間，我們都在忙于結(jié)賬。 但我想每個(gè)會(huì)計(jì)人員對(duì)于月末結(jié)賬具體都應(yīng)該做哪些工作及從哪些邏輯關(guān)系來(lái)證明月末結(jié)賬是成功的還是有所疑或的。

本文是我個(gè)人對(duì)月末結(jié)賬的一點(diǎn)總結(jié)，希望可以幫助大家從實(shí)務(wù)的角度來(lái)了解月末結(jié)賬的方法和程序。 對(duì)于月末結(jié)賬的時(shí)點(diǎn)問(wèn)題。

從我國(guó)的會(huì)計(jì)實(shí)際來(lái)說(shuō)一般月末結(jié)賬的時(shí)點(diǎn)都是自然月末，當(dāng)然在實(shí)務(wù)中有些單位因?yàn)樽陨淼臉I(yè)務(wù)量大有自己定義結(jié)賬日的如25日結(jié)賬等。 對(duì)于這個(gè)問(wèn)題個(gè)人比較似向于按自然月結(jié)賬。

原因如下：1、可以于稅務(wù)同步，減少不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按稅法規(guī)定是按自然月來(lái)定義稅務(wù)期間的，會(huì)計(jì)期間于稅法的不一致，按規(guī)定稅務(wù)報(bào)表就要按稅務(wù)期間進(jìn)行調(diào)整，工作難度比較高。

并且對(duì)于稅務(wù)核查造成困難。在實(shí)務(wù)中大多數(shù)不按稅法進(jìn)行調(diào)整，造成企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。

2、減少因?yàn)樽远ńY(jié)賬日產(chǎn)生的結(jié)賬數(shù)據(jù)時(shí)點(diǎn)不統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中很多財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是來(lái)自非財(cái)務(wù)部門的，由非專業(yè)的財(cái)務(wù)人員提供，對(duì)于自定義結(jié)賬日的理解可能存在偏差。

結(jié)果是數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確。3、有些財(cái)務(wù)比較強(qiáng)勢(shì)的企業(yè)可能會(huì)規(guī)定結(jié)賬日后到下月一日前運(yùn)用不開(kāi)具發(fā)票等手段來(lái)減少差異，但這樣無(wú)論是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)還是對(duì)稅法的規(guī)定遵守都是不利的。

第一步：先對(duì)本月所有憑證重新進(jìn)行審核，仔細(xì)核對(duì)減少差錯(cuò)。 月末結(jié)賬是建立在日常會(huì)計(jì)憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無(wú)誤，一般建議在月末結(jié)賬時(shí)。

第二步：進(jìn)行以下項(xiàng)目的。賬實(shí)核對(duì)。

1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤(pán)，編制盤(pán)點(diǎn)表。 對(duì)平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。

不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進(jìn)行處理。 2、銀行存款：對(duì)所有明細(xì)賬號(hào)編制銀行存款調(diào)節(jié)表對(duì)平銀行賬。

具體方法關(guān)于銀行存款調(diào)節(jié)表的實(shí)際運(yùn)用3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時(shí)應(yīng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。

如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理。 第三步：核對(duì)稅務(wù)報(bào)表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系。

1、運(yùn)用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對(duì)稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證清單、四小票軟件清單（包括運(yùn)費(fèi)、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)）和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)節(jié)表。 主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項(xiàng)目的金額、進(jìn)貨退回折讓證明單的時(shí)間性差異。

2、對(duì)于銷項(xiàng)稅額對(duì)金稅開(kāi)票的銷項(xiàng)清單、及普通發(fā)票與無(wú)票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）進(jìn)行核對(duì)。（有營(yíng)業(yè)稅的單位可以核對(duì)企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅金的明細(xì)科目核對(duì)的原理是一樣的。

核對(duì)平后同時(shí)編制所有稅務(wù)當(dāng)月申報(bào)表。 第四步：查看所有明細(xì)科目余額對(duì)于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整。

對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬的核對(duì)。1、對(duì)所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對(duì)。

2、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無(wú)串戶情況進(jìn)行清理。3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無(wú)貸方余額，如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。

一般原因?yàn)樽鲥e(cuò)賬戶或一戶單位開(kāi)了二個(gè)明細(xì)。如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款，預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。

同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。 第五步：進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制。

1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計(jì)提所有費(fèi)用。 如工資、福利費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅等。

2、攤銷低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、計(jì)提折舊、攤銷待攤費(fèi)用，計(jì)提預(yù)提費(fèi)用等。3、暫估材料（對(duì)于企業(yè)已入庫(kù)材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬）、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等。

（結(jié)合存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果同時(shí)進(jìn)行）4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，結(jié)平所有損益類科目 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅 2）結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--城市維護(hù)費(fèi)建設(shè)稅 --河道費(fèi) 3）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 4）結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)外支出 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借；所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。

5.怎樣來(lái)對(duì)月末結(jié)賬進(jìn)行總結(jié)?

第一步：先對(duì)本月所有憑證重新進(jìn)行審核，仔細(xì)核對(duì)減少差錯(cuò)。

月末結(jié)賬是建立在日常會(huì)計(jì)憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無(wú)誤，一般建議在月末結(jié)賬時(shí)。 第二步：進(jìn)行以下項(xiàng)目的。

賬實(shí)核對(duì)。 1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤(pán)，編制盤(pán)點(diǎn)表。

對(duì)平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進(jìn)行處理。

2、銀行存款：對(duì)所有明細(xì)賬號(hào)編制銀行存款調(diào)節(jié)表對(duì)平銀行賬。具體方法關(guān)于銀行存款調(diào)節(jié)表的實(shí)際運(yùn)用3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。

在月末時(shí)應(yīng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理。

第三步：核對(duì)稅務(wù)報(bào)表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系。 1、運(yùn)用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對(duì)稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證清單、四小票軟件清單（包括運(yùn)費(fèi)、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)）和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)節(jié)表。

主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項(xiàng)目的金額、進(jìn)貨退回折讓證明單的時(shí)間性差異。2、對(duì)于銷項(xiàng)稅額對(duì)金稅開(kāi)票的銷項(xiàng)清單、及普通發(fā)票與無(wú)票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）進(jìn)行核對(duì)。

（有營(yíng)業(yè)稅的單位可以核對(duì)企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅金的明細(xì)科目核對(duì)的原理是一樣的。 核對(duì)平后同時(shí)編制所有稅務(wù)當(dāng)月申報(bào)表。

第四步：查看所有明細(xì)科目余額對(duì)于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬的核對(duì)。

1、對(duì)所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對(duì)。2、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無(wú)串戶情況進(jìn)行清理。

3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無(wú)貸方余額，如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。 一般原因?yàn)樽鲥e(cuò)賬戶或一戶單位開(kāi)了二個(gè)明細(xì)。

如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款，預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。

第五步：進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制。 1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計(jì)提所有費(fèi)用。

如工資、福利費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅等。2、攤銷低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、計(jì)提折舊、攤銷待攤費(fèi)用，計(jì)提預(yù)提費(fèi)用等。

3、暫估材料（對(duì)于企業(yè)已入庫(kù)材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬）、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等。（結(jié)合存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果同時(shí)進(jìn)行）4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，結(jié)平所有損益類科目。

以上是我的回答，希望能夠采納！。

6.結(jié)賬涉及哪些會(huì)計(jì)科目

1，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料，

借：生產(chǎn)成本（主要材料）

借：制造費(fèi)用（輔助材料）

貸：原材料

2，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用，

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用

3，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本

借：庫(kù)存商品

貸：生產(chǎn)成本

4，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

5，結(jié)轉(zhuǎn)損益（收入）

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤(rùn)

6，結(jié)轉(zhuǎn)損益（費(fèi)用）

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：其他業(yè)務(wù)支出

貸：管理費(fèi)用

貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用等等

7.金蝶 kis 怎么看 是否結(jié)賬

金蝶kis專業(yè)版結(jié)賬過(guò)程請(qǐng)按照以下5步進(jìn)行操作：

第一步 入庫(kù)核算

①外購(gòu)入庫(kù)核算：并非一般意義上的外購(gòu)入庫(kù)單所生成的外購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)，而是指經(jīng)由采購(gòu)系統(tǒng)來(lái)的開(kāi)出采購(gòu)發(fā)票的那部分業(yè)務(wù)。原外購(gòu)入庫(kù)單生成的外購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)，在這里是“存貨估價(jià)入帳”。根據(jù)目前天博現(xiàn)狀，外購(gòu)入庫(kù)核算沒(méi)有必要做，可略過(guò)這一步。直接進(jìn)行“存貨估價(jià)入帳”。

②存貨估價(jià)入帳：主要是檢查一下在倉(cāng)存系統(tǒng)中審核過(guò)的外購(gòu)入庫(kù)單有沒(méi)有進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)。注意在選擇紅藍(lán)字時(shí)選擇“全部”，才能選出全部單據(jù)。如果正常，可直接退出。

③

自制入庫(kù)核算：可分別根據(jù)“產(chǎn)品入庫(kù)實(shí)際成本”、“產(chǎn)品入庫(kù)計(jì)劃成本”、“盤(pán)盈”、“盤(pán)虧”進(jìn)行過(guò)濾，進(jìn)入主界面。請(qǐng)注意在菜單“工具”中選擇“計(jì)劃價(jià)更

新無(wú)單價(jià)單據(jù)”，對(duì)沒(méi)有單價(jià)的“暫估入庫(kù)”、“其他入庫(kù)”、“自制入庫(kù)”、“委外加工入庫(kù)”、“紅字出庫(kù)單”、“本期不確定單價(jià)單據(jù)”等進(jìn)行處理，將所有

無(wú)單價(jià)單據(jù)以計(jì)劃價(jià)替代。方法是選中本期核算單據(jù)項(xiàng)目后，直接按“更新”，系統(tǒng)會(huì)提示有多少條單據(jù)被更新。

④然后，在自制入庫(kù)單據(jù)中按“核算”按紐。系統(tǒng)提示成功后，退出。

⑤其他入庫(kù)核算：類似于存貨估價(jià)入帳。

⑥委外加工入庫(kù)核算

第二步 出庫(kù)核算

①首先請(qǐng)進(jìn)行“不確定單價(jià)單據(jù)”：查看有沒(méi)有不確定單價(jià)的單據(jù)，如果有，請(qǐng)進(jìn)入倉(cāng)存系統(tǒng)修改。在這里不確定單價(jià)的單據(jù)一般是單據(jù)本身錯(cuò)誤，因?yàn)榍耙徊竭M(jìn)行的“計(jì)劃價(jià)更新無(wú)單價(jià)單據(jù)”已經(jīng)替換了大部分無(wú)單價(jià)單據(jù)。

②

材料出庫(kù)核算：點(diǎn)擊材料出庫(kù)核算按紐，進(jìn)入“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”界面，首先，請(qǐng)按“查看”按紐，看本期有沒(méi)有已審核但沒(méi)有單價(jià)的入庫(kù)單，有沒(méi)有沒(méi)有審核的單

據(jù)，以及不能確定單價(jià)的單據(jù)，如果有，請(qǐng)進(jìn)入倉(cāng)存系統(tǒng)進(jìn)行處理。然后，點(diǎn)擊“下一步”，選中“結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料”，再點(diǎn)擊下一步，選中“只寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物

料”、“寫(xiě)錯(cuò)誤日志”、“詳細(xì)到每一條分錄”，然后點(diǎn)按“下一步”，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行材料出庫(kù)核算，如果中間出錯(cuò)誤停止，請(qǐng)查看錯(cuò)誤日志尋找出錯(cuò)原因，針對(duì)性地

進(jìn)行修改。然后按上列步驟再進(jìn)行一次，直至成功。

③產(chǎn)成品出庫(kù)核算：類似于材料出庫(kù)核算。

④紅字出庫(kù)核算：點(diǎn)按進(jìn)入，查看單據(jù)是否齊全，直接退出。

第三步 計(jì)劃成本管理

如果本期有“錄入調(diào)價(jià)單據(jù)”，則注意有無(wú)審核，可在“調(diào)價(jià)單據(jù)查詢”中查看。

第四步 記帳憑證管理

①按工作要求設(shè)置好憑證模板。

按

“生成憑證”，按“暫估沖回”、“外購(gòu)入庫(kù)”等等事務(wù)類型進(jìn)行過(guò)濾，選擇“未生成憑證”，系統(tǒng)會(huì)顯示符合要求的單據(jù)，可選擇“匯總”或“按單”生成記帳憑

證，這是存貨核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的接口，所以憑證模板一定要設(shè)置正確。如果在生成憑證過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，請(qǐng)返回檢查憑證模板。

注意：如果總帳系統(tǒng)尚未啟用，則按“匯總”更方便些。依次對(duì)有業(yè)務(wù)的事務(wù)類型進(jìn)行選擇，生成憑證，完成后退出。

②在記帳憑證查詢中對(duì)生成的憑證進(jìn)行審核。

第五步 期初末處理

①

期末結(jié)帳：進(jìn)入期末結(jié)帳界面后，點(diǎn)按“查看”按紐，先查看本期有沒(méi)有不符合要求的上述現(xiàn)象，如有，請(qǐng)?zhí)幚硗戤吅笤龠M(jìn)行結(jié)帳。如果沒(méi)有，則按“下一步”，系

統(tǒng)會(huì)進(jìn)行期末處理。如果不正確，請(qǐng)查看錯(cuò)誤提示，如果正確，則系統(tǒng)會(huì)提示成功，狀態(tài)欄中的會(huì)計(jì)期間會(huì)自動(dòng)更新成新的會(huì)計(jì)期間。

②結(jié)帳完成。

參考資料：/news_info.php?id=618（金蝶kis專業(yè)版結(jié)帳過(guò)程）

8.在會(huì)計(jì)法當(dāng)中對(duì)于已經(jīng)結(jié)賬的需要調(diào)整的憑證用那些方法

你問(wèn)的是會(huì)計(jì)錯(cuò)賬調(diào)整方法吧？會(huì)計(jì)憑證不能調(diào)整。

一紅字沖銷法

先用紅字沖銷原錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)記錄，再用藍(lán)字重新編制正確的會(huì)計(jì)分錄，重新登記賬簿。它適用于會(huì)計(jì)科目用錯(cuò)及會(huì)計(jì)科目正確但核算金額大于應(yīng)計(jì)金額的情況。

二補(bǔ)充登記法（差額調(diào)整）

通過(guò)編制轉(zhuǎn)賬分錄，將調(diào)整金額直接入賬，以更正銷賬。它適用于漏計(jì)或錯(cuò)賬所涉及的會(huì)計(jì)科目正確，但核算金額小于應(yīng)計(jì)金額的情況。

三綜合調(diào)賬法

將紅字沖銷法與補(bǔ)充登記法綜合加以運(yùn)用，它一般適用于錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目這種情況，而且主要用于所得稅納稅審查后的賬務(wù)調(diào)整，如果涉及會(huì)計(jì)所得，可以直接調(diào)整“本年利潤(rùn)”賬戶。