退款計什么(公司退款屬于哪個)
1.公司退款屬于哪個會計科目
1、公司退款屬于應收賬款或者預收賬款科目。
2、屬于退換應收款或者預收款時，具體賬務處理是：
借：應收帳款/預收賬款
貸：銀行存款
3、應收賬款應收賬款是指企業(yè)在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
4、預收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發(fā)出商品或提供勞務時預收的款項。一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記“預收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務后，再根據合同的履行情況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，即借記“預收賬款” 賬戶，貸記有關收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年，通常應作為一項流動負債反映在各期末的資產負債表上，若超過1 年（預收在一年以上提供商品或勞務）則稱為“遞延貸項”，單獨列示在資產負債表的負債與所有者權益之間。
2.財務里退費屬于哪個科目
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄比如支付時：借：管理費用貸：銀行存款現在退回，借：銀行存款借：管理費用 紅數或負數 （特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回.比如支付時：借：應付賬款貸：銀行存款現在退回，借：銀行存款貸：應付賬款或比如支付時：借：應付賬款貸：銀行存款現在退回，借：應付賬款 紅數或負數貸：銀行撫款 紅數或負數3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄比如采購業(yè)務：借：原材料應交稅費---應交增值稅--進項稅額貸：銀行存款退貨退款借：原材料 紅數或負數應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數（特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）借：銀行存款。
3.退款的會計分錄怎么寫
給客戶退款的會計分錄做法1
客戶打款來，發(fā)票已開了。但現在客戶要求退款，款已從公帳中退還，分錄應該怎么處理？
在銀行存款科目
借：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅轉出）
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
給客戶退款的會計分錄做法2
9月份客戶打款給我們800元，當時做分錄如下：
借：銀行存款 800
現金150
貸：主營業(yè)務收入 950
現在10月份客戶發(fā)現這800元是多付的，我們通過銀行賬戶又退給了他800，現在分錄怎么做？
沖減主營業(yè)務收入即可
借 主營業(yè)務收入 800
貸 銀行存款 800
或者做紅字分錄：
借 銀行存款 （紅字800）
貸 主營業(yè)務收入 （紅字800）
給客戶退款的會計分錄做法3
2月份已寫入收入，應收里，3月份客戶退貨，一些貨可以直接再賣，一些貨是壞貨，我們又把壞貨退給供應商，需要扣貨款，請問這些分錄怎么寫？？多謝大家?guī)蛶兔?？?/p>
銷售退回時：
借：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
退壞貨：
借：應付賬款
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
存貨（壞貨）
給客戶退款的會計分錄做法4
1、沖銷退貨的銷售收入
借：應收賬款（或銀行存款等）（紅字）
貸：主營業(yè)務成本（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（紅字）
2、沖銷退貨的銷售成本
借：主營業(yè)務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
4.發(fā)生退款,會計分錄應記錄什么科目
一、收到款項
借：銀行存款/庫存現金（紅字）
貸：應收賬款（紅字）
二、發(fā)票作廢
借：應收賬款（紅字）
貸：營業(yè)收入（紅字）
應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額（紅字）
三、商品退回結轉營業(yè)成本
借：營業(yè)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
四、退貨的會計處理分四種情況處理：
1、銷售退貨可能發(fā)生在企業(yè)確認收入之前，這時處理比較簡單，只要將已計入“發(fā)出商品”等賬戶的商品成本轉回“庫存商品”賬戶。
2、如企業(yè)確認收入后，又發(fā)生銷售退回的，不論是當年銷售的，還是以前年度銷售的，除特殊情況外，一般應沖減退回當月的銷售收入，同時沖減退回當月的銷售成本。
3、如該項銷售已經發(fā)生現金折扣或銷售折讓的，應在退回當月一并調整。
4、企業(yè)發(fā)生銷售退回時，如按規(guī)定允許扣減當期銷項稅額的，應同時用紅字沖減“應交稅金--應繳增值稅”賬戶的“銷項稅額”專欄。
5、尚未確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，應將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目，借記“庫存商品”科目，貸記“發(fā)出商品”科目。
擴展資料：
一、企業(yè)發(fā)生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”、“手續(xù)費及傭金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
二、企業(yè)與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小于該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大于該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規(guī)定進行處理。
2、接受債務人用于清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產”“無形資產”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準備”。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記“銀行存款”“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件后債權的公允價值。
參考資料來源：搜狗百科-應收賬款
