防水材料屬于哪一(求防水材料企業(yè)明細(xì)表)
1.求防水材料企業(yè)會(huì)計(jì)科目明細(xì)表
第一步：先把帳建起來(lái)
需要設(shè)置：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。
第二步：根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)進(jìn)行分類，編制記賬憑證。
（一）編制實(shí)收資本憑證
1、新入資
借：銀行存款 50萬(wàn)
貸：實(shí)收資本 50萬(wàn)
2、06年11月（營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)間）增資510萬(wàn)
借：銀行存款 510萬(wàn)
貸：實(shí)收資本 510萬(wàn)
（二）07年的原始憑證有：
1、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 403元 1張
借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 403
貸：現(xiàn)金 403
2、殘疾人保障金 755元 1張
借：管理費(fèi)用--殘保金 755
貸：現(xiàn)金 755
3、制度違規(guī)罰款 300元 1張
借：營(yíng)業(yè)外支出 300
貸：現(xiàn)金 300
4、在稅務(wù)買報(bào)表等費(fèi)用 12元 2張
借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi) 12
貸：現(xiàn)金 12
5、會(huì)計(jì)培訓(xùn)費(fèi) 50元 1張
借：管理費(fèi)用--職工教育經(jīng)費(fèi) 50
貸：現(xiàn)金 50
6、以上費(fèi)用由甲股東個(gè)人墊付。股東墊付款開(kāi)一張借款收據(jù)入賬
借：現(xiàn)金 （墊付總計(jì)金額自己算一下吧）
貸：其他應(yīng)付款--甲股東
7、07年共5名員工，其中A、B二人月工資分別為800和1200，每月共發(fā)的2000元工資由甲股東個(gè)人墊付；另外三名月工資共7000元，待正式投產(chǎn)有收入時(shí)再補(bǔ)發(fā)給他們。
(1)股東墊付款作借款
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款--甲股東
(2)編制工資表，根據(jù)工資表編制記賬憑證，三名沒(méi)有支付人員的工資，也做在工資表上，在“其他應(yīng)付款”科目上掛帳。
（三）08年原始憑證有：
1、6月11日給A、B二人開(kāi)始繳08年1-6月份社會(huì)保險(xiǎn)共5856.4元（個(gè)人部分由公司承擔(dān)），1張
借：管理費(fèi)用--勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)）
借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)個(gè)人的）
貸：銀行存款等 5856.4
2、7月8日給A、B二人繳7月份社會(huì)保險(xiǎn)共961.56元 1張
借：管理費(fèi)用--勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)）
借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)個(gè)人的）
貸：銀行存款等 961.56
3、8月9日給A、B二人繳7月份社會(huì)保險(xiǎn)共961.56元 1張
借：管理費(fèi)用--勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)）
借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)個(gè)人的）
貸：銀行存款等 961.56
4、A、B 二人月工資分別為1200元（實(shí)發(fā)800元，另400元待有收入時(shí)補(bǔ)發(fā)）和1600元（實(shí)發(fā)1200元，另400元待有收入時(shí)補(bǔ)發(fā)），每月實(shí)際發(fā)下來(lái)的2000元工資由甲股東個(gè)人墊付；其他三名員月工資共7000元，待有收入時(shí)補(bǔ)發(fā)。
(1)股東墊付款作借款
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款--甲股東
(2)編制工資表，根據(jù)工資表編制記賬憑證，三名沒(méi)有支付人員的工資，也做在工資表上，在“其他應(yīng)付款”科目上掛帳。
第三步：登記賬薄
1、根據(jù)編制的記賬憑證登記相關(guān)的明細(xì)賬。
2、根據(jù)記賬憑證編制“記賬憑證匯總表”。
3、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結(jié)賬、對(duì)帳。
第四步：編制會(huì)計(jì)報(bào)表
1、資產(chǎn)負(fù)債表編制的依據(jù)是總帳。根據(jù)總帳會(huì)計(jì)科目月末余額分析填列。
2、損益表是根據(jù)明細(xì)賬損益類會(huì)計(jì)科目本期發(fā)生額填列的。
