應(yīng)收和應(yīng)付(應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的會計分錄該怎么做?)

1.應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的會計分錄該怎么做?

應(yīng)收賬款 ：

借：應(yīng)收賬款-XXXX

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)付賬款：

借：庫存商品-XXX

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：應(yīng)付賬款-XXXX

應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。

應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)。因此應(yīng)收賬款的確認(rèn)與收入的確認(rèn)密切相關(guān)。通常在確認(rèn)收入的同時確認(rèn)應(yīng)收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細賬戶進行明細核算。

應(yīng)收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應(yīng)及時收回應(yīng)收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；對于被拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)采取措施，組織催收；對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，凡符合壞賬條件的，應(yīng)在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理 。

應(yīng)付賬款是企業(yè)（金融）應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的債務(wù)，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。

2.怎么區(qū)分會計中的應(yīng)收· 應(yīng)付?

應(yīng)收指的是面向客戶與銷售的，應(yīng)付是面向供應(yīng)商（也包括員工，即將員工視為內(nèi)部供應(yīng)商）和采購的。比職當(dāng)公司收到A的匯票時，會計會做

借：應(yīng)收票據(jù)-匯票A單位，貸：應(yīng)收賬款-A單位

當(dāng)公司付給C單位。會計會做

借：在其公司會對C單位，貸：應(yīng)收票據(jù)-匯票A單位

應(yīng)收會計，主要負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)及客戶的管理。其中包括銷售貨款尤其是對未達賬的管理和對帳的工作，協(xié)調(diào)與出貨倉的管理工作，如出貨單\本單位發(fā)票\收入的核對，做好與出納的溝通協(xié)調(diào)；向直接主管會計負(fù)責(zé).

應(yīng)付會計，主要負(fù)責(zé)對外部供應(yīng)商主要是物資采購、內(nèi)部供應(yīng)商主要是費用報銷、工資發(fā)放方面的管理。其中主要有貨款的管理和對帳的工作，協(xié)調(diào)與收貨倉的管理工作，如入倉單\供應(yīng)商發(fā)票\貨款的核對；員工費用報銷、工資發(fā)放以及借款；做好與出納的溝通協(xié)調(diào)；向直接主管會計負(fù)責(zé).

3.應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的會計分錄該怎么做

如此這樣做不規(guī)范，應(yīng)通過“應(yīng)收票據(jù)”賬戶核算。

一，你“應(yīng)收賬款”a公司500萬元余額首先必須對應(yīng)于“營業(yè)收入”與'應(yīng)繳增值稅”為前提。二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：借：應(yīng)收票據(jù) 500萬元。

貸：應(yīng)收賬款”a公司500萬元。三。

你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：借：應(yīng)付賬款b公司 500萬元：貸：應(yīng)收票據(jù) 500萬元。四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應(yīng)岀具收據(jù)給a公司。

而當(dāng)你把銀行承兌匯票付給b公司時則應(yīng)讓b公司岀具收據(jù)給你。這些都是收付的依據(jù)并作為收付原始憑證。

五，這樣做就比較合續(xù)且較規(guī)范。