如果是當(dāng)月,直接作廢就行。
如果是前月的,得開負(fù)數(shù)銷售發(fā)票。分錄:借:應(yīng)收賬款(紅字)貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)貸:產(chǎn)成品(紅字)1作廢是不需要做分錄的,不需要申報的2,借;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)收賬款等科目按負(fù)數(shù)收入申報就是附表一的普通發(fā)票收入欄次,只不過金額是負(fù)數(shù)專票紅字就是附表一的專用發(fā)票收入欄次,只不過金額是負(fù)數(shù)分錄是 借;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)收賬款等科目。
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