全國票影如何做(如果從銀行貸銀行承兌匯票,如何做;如果)

1.如果從銀行貸銀行承兌匯票,如何做會(huì)計(jì)科目;如果

銀行承兌匯票由銀行承兌，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

承兌銀行按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。nbsp;nbsp；購貨企業(yè)應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，以備由承兌銀行在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。

銷貨企業(yè)應(yīng)在匯票到期時(shí)將匯票連同進(jìn)賬單送交開戶銀行以便轉(zhuǎn)賬收款。 承兌銀行憑匯票將承兌款項(xiàng)無條件轉(zhuǎn)給銷貨企業(yè)，如果購貨企業(yè)于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收罰息。

應(yīng)收票據(jù)利息計(jì)算公式：nbsp；應(yīng)收票據(jù)利息=nbsp；應(yīng)收票據(jù)票面金額*票面利率*期限（1）收到票據(jù)時(shí)：nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp；借：應(yīng)收票據(jù)nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp；貸：主營業(yè)務(wù)收入nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（2）票據(jù)到期：nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp；借：銀行存款nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp；貸：應(yīng)收票據(jù)nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp;nbsp；財(cái)務(wù)費(fèi)用。

2.這些發(fā)票怎么做分錄?3月5號(hào)公司正式成立了,工商稅務(wù)等各項(xiàng)證照全

印花稅發(fā)票： 借：管理費(fèi)用—印花稅 貸：庫存現(xiàn)金 辦理各種正照的發(fā)票，如果金額很大，可入“長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)”，分期攤銷；如果只有幾百元至一兩千元，可一次攤銷完： 借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金 差旅費(fèi)發(fā)票、房租發(fā)票、人員工資、餐費(fèi)等發(fā)票，在第一個(gè)月也可入“管理費(fèi)用—開辦費(fèi)”，待公司正式營業(yè)了可按自己的需要設(shè)置“管理費(fèi)用”二級(jí)明細(xì)科目： 借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 管理費(fèi)用—房租 管理費(fèi)用—職工福利 （餐費(fèi)發(fā)票） 貸：庫存現(xiàn)金 借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 補(bǔ)充問題： 這個(gè)月沒有收入，月底結(jié)賬時(shí)要將這些費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？ 是的，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。

3.增值稅普通發(fā)票該如何做會(huì)計(jì)分錄

公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發(fā)票，具體如下：1、如果是一般納稅人銷售貨物開具增值稅普通發(fā)票的，和開具增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理是一樣的。

在借方登記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）即可。2、如果是一般納稅人收到其他單位開具的增值稅普通發(fā)票，那么該進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的，相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入購進(jìn)產(chǎn)品的成本中。

3、舉例：例如企業(yè)購進(jìn)原材料。借：原材料貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）如果是收到增值稅專用發(fā)票：借：原材料應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）擴(kuò)展資料銷售方開具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。

銷售方開具發(fā)票時(shí)，通過銷售平臺(tái)系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)信息開票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，如不相符應(yīng)及時(shí)修改完善銷售平臺(tái)系統(tǒng)。如果購買的商品種類較多，銷售方可以匯總開具增值稅普通發(fā)票。

購買方可憑匯總開具的增值稅普通發(fā)票以及購物清單或小票作為稅收憑證。一、增值稅普通發(fā)票的格式、字體、欄次、內(nèi)容與增值稅專用發(fā)票完全一致，按發(fā)票聯(lián)次分為兩聯(lián)票和五聯(lián)票兩種，基本聯(lián)次為兩聯(lián)，第一聯(lián)為記賬聯(lián)，銷貨方用作記賬憑證；第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，購貨方用作記賬憑證。

此外為滿足部分納稅人的需要，在基本聯(lián)次后添加了三聯(lián)的附加聯(lián)次，即五聯(lián)票，供企業(yè)選擇使用。二、增值稅普通發(fā)票第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）采用防偽紙張印制。

代碼采用專用防偽油墨印刷，號(hào)碼的字型為專用異型體。各聯(lián)次的顏色依次為藍(lán)、橙、綠藍(lán)、黃綠和紫紅色。

三、凡納入“一機(jī)多票”系統(tǒng)（包括試運(yùn)行）的一般納稅人，自納入之日起，一律使用全國統(tǒng)一的增值稅普通發(fā)票，并通過防偽稅控系統(tǒng)開具。對(duì)于一般納稅人已領(lǐng)購但尚未使用的舊版普通發(fā)票，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)限期繳銷或退回稅務(wù)機(jī)關(guān)；經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用印有本單位名稱發(fā)票的一般納稅人，允許其暫緩納入“一機(jī)多票”系統(tǒng)，以避免庫存發(fā)票的浪費(fèi)，但最遲不得超過2005年年底。

四、增值稅普通發(fā)票的價(jià)格由國家發(fā)改委統(tǒng)一制定。五、各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要高度重視“一機(jī)多票”系統(tǒng)的試運(yùn)行工作，切實(shí)做好新舊普通發(fā)票的銜接工作。

要掌握情況，統(tǒng)籌布置，合理安排.確?！耙粰C(jī)多票”系統(tǒng)順利推行。參考資料來源：百度百科——增值稅普通發(fā)票。

4.收到承兌匯票如何做會(huì)計(jì)分錄

1、受到匯票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款。

2、支付貨款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)付票據(jù)。

擴(kuò)展資料：

承兌匯票指辦理過承兌手續(xù)的匯票。即在交易活動(dòng)中，售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發(fā)匯票，并經(jīng)付款人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣及簽章。付款人承兌以后成為匯票的承兌人。經(jīng)購貨人承兌的稱“商業(yè)承兌匯票”，經(jīng)銀行承兌的稱“銀行承兌匯票”。

承兌匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，同時(shí)按照存在形式，票據(jù)又可以分為：紙質(zhì)承兌匯票、電子承兌匯票。

出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請(qǐng)求付款，付款人應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)，銀行并收取一定手續(xù)費(fèi)用。匯票的承兌，只對(duì)定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時(shí)，出票人與付款人為同一人的對(duì)已匯票，也不需要進(jìn)行承兌。

參考資料：承兌匯票_百度百科