酒店客房(旅店業(yè)的設置哪些?)
1.旅店業(yè)的會計科目設置哪些?
1.資產類 （1）現金 每項現金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。 設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。
（2）銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。 根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 （3）應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。 設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。
報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。 （4）其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。 （5）待攤費用 核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
（6）存貨核算 餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。 各類存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
（7）其他流動資產及其他不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。 根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
（8）固定資產 核算所有固定資產的原價。 所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。 （9）累計折舊 核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 （10）開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。
本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
（11）其他遞延費用 核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。 每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。 2.負債類 （1）應付賬款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。 （2）應付工資 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。 （3）應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。 （4）其他應付賬及稅金核算 應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。 （5）預提費用 核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。
超過范圍須經職權單位或人員批準。 按費用性質設明細賬。
（6）社會勞動保險基金 核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
（7）待還投資 此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。 3.資本類 （1）實收資本 核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。 （2）歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
（3）本年利潤 核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。 年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”。
（4）分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金. 4.損益類 （1）營業(yè)收入 核算酒店經營范圍內的各項業(yè)務收入。 營業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。 商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。 其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。
（2）營業(yè)稅金 根據各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。 根據各項營業(yè)稅分別列賬登記。
（3）營業(yè)部門直接成本 核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。 （4）營業(yè)部門直接費用 核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。
根據營業(yè)收入的各部門劃。
2.酒店常用到的會計科目?
酒店常用到的會計科目及核算過程如下：
一、籌集資金
（一） 投入資金 借：庫存現金∕銀行存款
貸：實收資本
（二） 借入資金
1、借入時 借：銀行存款
貸：短期借款
2、支付利息時 借：財務費用
貸：銀行存款
3、還款時 借：短期借款
貸：銀行存款
二、準備
（一） 房屋
1、自建房屋 （1）購材料 借：工程物資
貸：銀行存款
(2)領料 借：在建工程
貸：工程物資
(3)人工 借：在建工程
貸：應付職工薪酬
(4)水電衛(wèi)生費等 借：在建工程
貸：銀行存款
(5)完工時 借：固定資產
貸：在建工程
2、租用房屋、裝修房屋
(1)發(fā)生費用時 借：長期待攤費用
貸：銀行存款
(2)按月、季攤銷時 借：管理費用
貸：長期待攤費用
（二） 機器設備（空調、音響、車）
1、購入時 借：固定資產
貸：銀行存款
2、按月計提折舊時 借：管理費用
貸：累計折舊
（三） 材料（原材料、周轉材料）
1、原材料 （1）需要入庫的 如主食類、干貨類、其他材料類，購入時應辦理驗收入庫手續(xù)，由專人保管；
(2)不需要入庫的 如副食類、鮮活商品，隨購隨用，購入時直接交廚房驗收后使用。
2、周轉材料 （1）入庫：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循環(huán)使用的
借：周轉材料
貸：庫存現金
(2)不及庫：一次性筷子、餐巾紙 直接計入費用
借：管理費用
貸：庫存現金
三、經營
（一）購入材料
1、購入大宗材料 借：原材料
貸：庫存現金/銀行存款
2、購入經常性材料 借：主營業(yè)務成本
貸：庫存現金
（二）購入商品 借：庫存商品——倉庫——XX商品
——吧臺——XX商品
貸：庫存現金
（三）領用材
借：主營業(yè)務成本
貸：原材料
借：管理費用
貸：周轉材料
（四） 領用商品
借：庫存商品——吧臺——XX商品
貸：庫存商品——倉庫——XX商品
（五） 月末計算工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
（六） 水電氣熱
借：管理費用
貸：庫存現金
（七） 取得收入
借：庫存現金/銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
（八） 購買發(fā)票（公司參照服務業(yè)處理，下面主要講一下個體買發(fā)票如何繳稅）
稅種：
營業(yè)稅；面額*5%
城建稅；營業(yè)稅*7%
教附 營業(yè)稅*3%
地教 營業(yè)稅*2%
個稅 面額*10%*25%
借：應交稅費——營業(yè)稅
——城建稅
——教附
——地教
——個人所得稅
貸：銀行存款
四、財務成果
（一）計提營、城、教、所得稅（清點發(fā)票，按開出發(fā)票額計提稅費）
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費——營業(yè)稅（開出金額*5%）
——城建稅（營業(yè)稅*7%）
——教附 （營業(yè)稅*3%）
——地教 （營業(yè)稅*2%）
——個稅 （面額*10%*25%）
（二）結轉收入
（三）結轉成本費用
（四）年末結轉凈利潤
3.酒店會計涉及的科目
餐飲企業(yè)的會計流程（1） 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。
它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括： （一）班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。 3、領取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的賬單及收據辦理退回手續(xù)，并在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。
（二）正常操作工作程序 1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。 2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結賬時使用；然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。
輸入完畢后即可等待客人結賬。 （三）結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結賬時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。
3、客人結賬現付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。
5、結賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核。
7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收賬款。 8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批準招待客戶時須使用內部賬單，賬單請領導簽字后轉入財務部審計審核。
9、收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。
（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結賬。直接點擊“單。
總班結賬”按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產生若干報表，根據所需，打印出報表。 （五）當日、歷史賬目查詢 “當日賬目查詢”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊“當日賬目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。
“歷史賬目查詢”是指以前產生的賬目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 3、核銷發(fā)票時發(fā)現存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。
4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經管人負責。 （七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。
作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現有錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。
（八）現金、支票、信用卡的收款程序 1、現金 1）收現金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票 收取支票應檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。
本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。 3、信用卡 1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。
2）客人結算時，將消費金額填。
4.酒店會計科目
你好，下面是一份酒店的會計科目表，希望能幫到你，呵呵。
其中，數字“1”開頭的是資產類，“2”開頭的是負債類，“3”開頭的是所有者權益類，“5”開頭的是損益類，如收入、費用等；表格中的“科目編碼”是指會計準則中規(guī)定的每個科目的具體編碼，一般一級科目下面最多設三級明細科目就夠用了，各級明細科目之間以“-”隔開，如“銀行存款”一級科目下設“工行”和“農行”兩個二級明細科目，則可以分別編碼為：102-01：工行； 102-02：農行。科目編碼 屬性 科目名稱 級類101-00-00-00 資產 現金 一級102-00-00-00 資產 銀行存款 一級109-00-00-00 資產 其它貨幣資金 一級111-00-00-00 資產 短期投資 一級113-00-00-00 資產 應收帳款 一級113-01-00-00 資產 應收帳款—商務單位 二級113-02-00-00 資產 應收帳款—酒店職員 二級114-00-00-00 資產 壞帳準備 一級115-00-00-00 資產 應收票據 一級116-00-00-00 資產 預付賬款 一級119-00-00-00 資產 其他應收款 一級119-01-00-00 資產 其他應收款—員工短款 二級119-02-00-00 資產 其他應收款—備用金 二級119-03-00-00 資產 其他應收款—借款 二級119-04-00-00 資產 其他應收款—其他 二級126-00-00-00 資產 物料用品 一級126-01-00-00 資產 物料用品—服務用品 二級126-02-00-00 資產 物料用品—清潔用品 二級126-03-00-00 資產 物料用品—印刷品及文具二級126-04-00-00 資產 物料用品—工程用品 二級126-05-00-00 資產 物料用品—玻瓷器皿 二級126-06-00-00 資產 物料用品—廚房用品 二級126-07-00-00 資產 物料用品—其他物資 二級128-00-00-00 資產 存貨 一級128-01-00-00 資產 存貨—食品 二級128-02-00-00 資產 存貨—飲品 二級128-03-00-00 資產 存貨—香煙 二級128-04-00-00 資產 存貨—高檔干貨 二級131-00-00-00 資產 待攤費用 一級131-01-00-00 資產 待攤費用—報刊 二級131-02-00-00 資產 待攤費用—布草棉織品 二級131-03-00-00 資產 待攤費用—玻瓷器皿 二級131-04-00-00 資產 待攤費用—廚房用品 二級131-05-00-00 資產 待攤費用—其他 二級141-00-00-00 資產 長期投資 一級151-00-00-00 資產 固定資產 一級151-01-00-00 資產 固定資產—土地及建筑 二級151-02-00-00 資產 固定資產—供電設備 二級151-03-00-00 資產 固定資產—空調設備 二級151-04-00-00 資產 固定資產—通訊設備 二級151-05-00-00 資產 固定資產—廚房設備 二級151-06-00-00 資產 固定資產—電腦設備 二級151-07-00-00 資產 固定資產—電梯 二級151-08-00-00 資產 固定資產—營業(yè)家具 二級151-09-00-00 資產 固定資產—辦公家具 二級151-10-00-00 資產 固定資產—音響設備 二級151-11-00-00 資產 固定資產—其他設備 二級151-12-00-00 資產 固定資產—裝潢 二級155-00-00-00 資產 累計折舊 一級155-01-00-00 資產 累計折舊—土地及建筑 二級155-02-00-00 資產 累計折舊—供電設備 二級155-03-00-00 資產 累計折舊—空調設備 二級155-04-00-00 資產 累計折舊—通訊設備 二級155-05-00-00 資產 累計折舊—廚房設備 二級155-06-00-00 資產 累計折舊—電腦設備 二級155-07-00-00 資產 累計折舊—電梯 二級155-08-00-00 資產 累計折舊—營業(yè)家具 二級155-09-00-00 資產 累計折舊—辦公家具 二級155-10-00-00 資產 累計折舊—音響設備 二級155-11-00-00 資產 累計折舊—其他設備 二級155-12-00-00 資產 累計折舊—裝潢 二級科目編碼 屬性 科目名稱 級類156-00-00-00 資產 固定資產清理 一級159-00-00-00 資產 在建工程 一級161-00-00-00 資產 無形資產 一級171-00-00-00 資產 遞延資產 一級171-01-00-00 資產 遞延資產—開辦費 二級181-00-00-00 資產 待處理財產損益 一級201-00-00-00 負債 短期借款 一級203-00-00-00 負債 應付帳款 一級206-00-00-00 負債 預收帳款 一級209-00-00-00 負債 其他應付款 一級209-01-00-00 負債 其他應付款—員工押金 二級209-02-00-00 負債 其他應付款—員工長款 二級209-03-00-00 負債 其他應付款—員工工資 二級211-00-00-00 負債 應付工資 一級214-00-00-00 負債 應付福利費 一級221-00-00-00 負債 應付稅金 一級221-01-00-00 負債 應付稅金—營業(yè)稅 二級221-02-00-00 負債 應付稅金—城建稅 二級223-00-00-00 負債 應付利潤 一級229-00-00-00 負債 其他應交款 一級229-01-00-00 負債 其他應交款—教育附加費 二級229-02-00-00 負債 其他應交款—糧食補貼 二級231-00-00-00 負債 預提費用 一級231-01-00-00 負債 預提費用—利息 二級231-02-00-00 負債 預提費用—電費 二級231-03-00-00 負債 預提費用—水費 二級231-04-00-00 負債 預提費用—煤氣 二級241-00-00-00 負債 長期借款 一級301-00-00-00 權益 實收資本 一級311-00-00-00 權益 資本公積 一級313-00-00-00 權益 盈余公積 一級321-00-00-00 權益 本年利潤 一級322-00-00-00 權益 利潤分配 一級501-00-00-00 損益 營業(yè)收入 一級501-01-00-00 損益 營業(yè)收入—食品 二級501-02-00-00 損益 營業(yè)收入—飲品 二級501-03-00-00 損益 營業(yè)收入—海鮮 二級501-04-00-00 損益 營業(yè)收入—香煙 二級501-05-00-00 損益 營業(yè)收入—其他 二級502-00-00-00 損益 。
5.酒店客房收入會計分錄怎么做
可以在倉庫中設立二級倉庫，直撥驗收入庫，日常的管理由客房全權負責管理。日常損耗入費用，客人賠償做沖減。
會計分錄是指對某項經濟業(yè)務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。
會計分錄不同于記賬憑證，記賬憑證要求要素齊全，并有嚴格的審核與編制程序。而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的。
簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
6.酒店客房收入賬務處理
酒店客房收入，每日編制營業(yè)收入傳票并以此記賬：
借：應收帳款——客帳
借： 應收帳款——街帳
借：應收帳款——團隊
借： 銀行存款 （或庫存現金）
貸：主營業(yè)務收入
貸： 其他應付款—電話費
擴展資料：
“主營業(yè)務收入”賬戶用于核算企業(yè)在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在“主營業(yè)務收入”賬戶下，應按照主營業(yè)務的種類設置明細賬，進行明細核算。本賬戶期末應無余額。
企業(yè)發(fā)生銷貨退回，不論本年度的還是以前年度的，都應沖減本期的銷售收入。企業(yè)采取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明減折扣額。
企業(yè)發(fā)生銷貨退回、折讓和折扣，實際工作中會發(fā)生虛擬銷貨退回，或者銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上，而把折扣額從銷售額中扣減的問題。
對視同銷售行為，按下列順序確定銷售收入：
按納稅人當月同類產品（商品）的平均銷售價格確定。
按納稅人最后時期同類產品（商品）的平均銷售價格確定。
按組成計稅價格確定。組成計稅價格的公式為：
組成計稅價格=成本*（1 成本利潤率）
上式中的成本是指：銷售自產產品的為實際生產成本；銷售外購商品的為實際采購成本。公式中的成本利潤率可參照增值稅、消費稅的有關規(guī)定執(zhí)行。
參考資料來源：百度百科-主營業(yè)務收入
7.酒店會計科目
你好，下面是一份酒店的會計科目表，希望能幫到你，呵呵。
其中，數字“1”開頭的是資產類，“2”開頭的是負債類，“3”開頭的是所有者權益類，“5”開頭的是損益類，如收入、費用等；表格中的“科目編碼”是指會計準則中規(guī)定的每個科目的具體編碼，一般一級科目下面最多設三級明細科目就夠用了，各級明細科目之間以“-”隔開，如“銀行存款”一級科目下設“工行”和“農行”兩個二級明細科目，則可以分別編碼為：102-01：工行； 102-02：農行?？颇烤幋a 屬性 科目名稱 級類101-00-00-00 資產 現金 一級102-00-00-00 資產 銀行存款 一級109-00-00-00 資產 其它貨幣資金 一級111-00-00-00 資產 短期投資 一級113-00-00-00 資產 應收帳款 一級113-01-00-00 資產 應收帳款—商務單位 二級113-02-00-00 資產 應收帳款—酒店職員 二級114-00-00-00 資產 壞帳準備 一級115-00-00-00 資產 應收票據 一級116-00-00-00 資產 預付賬款 一級119-00-00-00 資產 其他應收款 一級119-01-00-00 資產 其他應收款—員工短款 二級119-02-00-00 資產 其他應收款—備用金 二級119-03-00-00 資產 其他應收款—借款 二級119-04-00-00 資產 其他應收款—其他 二級126-00-00-00 資產 物料用品 一級126-01-00-00 資產 物料用品—服務用品 二級126-02-00-00 資產 物料用品—清潔用品 二級126-03-00-00 資產 物料用品—印刷品及文具二級126-04-00-00 資產 物料用品—工程用品 二級126-05-00-00 資產 物料用品—玻瓷器皿 二級126-06-00-00 資產 物料用品—廚房用品 二級126-07-00-00 資產 物料用品—其他物資 二級128-00-00-00 資產 存貨 一級128-01-00-00 資產 存貨—食品 二級128-02-00-00 資產 存貨—飲品 二級128-03-00-00 資產 存貨—香煙 二級128-04-00-00 資產 存貨—高檔干貨 二級131-00-00-00 資產 待攤費用 一級131-01-00-00 資產 待攤費用—報刊 二級131-02-00-00 資產 待攤費用—布草棉織品 二級131-03-00-00 資產 待攤費用—玻瓷器皿 二級131-04-00-00 資產 待攤費用—廚房用品 二級131-05-00-00 資產 待攤費用—其他 二級141-00-00-00 資產 長期投資 一級151-00-00-00 資產 固定資產 一級151-01-00-00 資產 固定資產—土地及建筑 二級151-02-00-00 資產 固定資產—供電設備 二級151-03-00-00 資產 固定資產—空調設備 二級151-04-00-00 資產 固定資產—通訊設備 二級151-05-00-00 資產 固定資產—廚房設備 二級151-06-00-00 資產 固定資產—電腦設備 二級151-07-00-00 資產 固定資產—電梯 二級151-08-00-00 資產 固定資產—營業(yè)家具 二級151-09-00-00 資產 固定資產—辦公家具 二級151-10-00-00 資產 固定資產—音響設備 二級151-11-00-00 資產 固定資產—其他設備 二級151-12-00-00 資產 固定資產—裝潢 二級155-00-00-00 資產 累計折舊 一級155-01-00-00 資產 累計折舊—土地及建筑 二級155-02-00-00 資產 累計折舊—供電設備 二級155-03-00-00 資產 累計折舊—空調設備 二級155-04-00-00 資產 累計折舊—通訊設備 二級155-05-00-00 資產 累計折舊—廚房設備 二級155-06-00-00 資產 累計折舊—電腦設備 二級155-07-00-00 資產 累計折舊—電梯 二級155-08-00-00 資產 累計折舊—營業(yè)家具 二級155-09-00-00 資產 累計折舊—辦公家具 二級155-10-00-00 資產 累計折舊—音響設備 二級155-11-00-00 資產 累計折舊—其他設備 二級155-12-00-00 資產 累計折舊—裝潢 二級 科目編碼 屬性 科目名稱 級類156-00-00-00 資產 固定資產清理 一級159-00-00-00 資產 在建工程 一級161-00-00-00 資產 無形資產 一級171-00-00-00 資產 遞延資產 一級171-01-00-00 資產 遞延資產—開辦費 二級181-00-00-00 資產 待處理財產損益 一級201-00-00-00 負債 短期借款 一級203-00-00-00 負債 應付帳款 一級206-00-00-00 負債 預收帳款 一級209-00-00-00 負債 其他應付款 一級209-01-00-00 負債 其他應付款—員工押金 二級209-02-00-00 負債 其他應付款—員工長款 二級209-03-00-00 負債 其他應付款—員工工資 二級211-00-00-00 負債 應付工資 一級214-00-00-00 負債 應付福利費 一級221-00-00-00 負債 應付稅金 一級221-01-00-00 負債 應付稅金—營業(yè)稅 二級221-02-00-00 負債 應付稅金—城建稅 二級223-00-00-00 負債 應付利潤 一級229-00-00-00 負債 其他應交款 一級229-01-00-00 負債 其他應交款—教育附加費 二級229-02-00-00 負債 其他應交款—糧食補貼 二級231-00-00-00 負債 預提費用 一級231-01-00-00 負債 預提費用—利息 二級231-02-00-00 負債 預提費用—電費 二級231-03-00-00 負債 預提費用—水費 二級231-04-00-00 負債 預提費用—煤氣 二級241-00-00-00 負債 長期借款 一級301-00-00-00 權益 實收資本 一級311-00-00-00 權益 資本公積 一級313-00-00-00 權益 盈余公積 一級321-00-00-00 權益 本年利潤 一級322-00-00-00 權益 利潤分配 一級501-00-00-00 損益 營業(yè)收入 一級501-01-00-00 損益 營業(yè)收入—食品 二級501-02-00-00 損益 營業(yè)收入—飲品 二級501-03-00-00 損益 營業(yè)收入—海鮮 二級501-04-00-00 損益 營業(yè)收入—香煙 二級501-05-00-00 損益 營業(yè)收入—其他 二級502-00-00-00 損益 。
