廠商多退款做入那個(gè)(公司退款屬于哪個(gè))
1.公司退款屬于哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
1、公司退款屬于應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款科目。
2、屬于退換應(yīng)收款或者預(yù)收款時(shí)，具體賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)收帳款/預(yù)收賬款
貸：銀行存款
3、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。
4、預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購(gòu)買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時(shí)預(yù)收的款項(xiàng)。一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購(gòu)貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時(shí)，商品或勞務(wù)的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債，即貸記“預(yù)收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務(wù)后，再根據(jù)合同的履行情況，逐期將未實(shí)現(xiàn)收入轉(zhuǎn)成已實(shí)現(xiàn)收入，即借記“預(yù)收賬款” 賬戶，貸記有關(guān)收入賬戶。預(yù)收賬款的期限一般不超過1 年，通常應(yīng)作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債反映在各期末的資產(chǎn)負(fù)債表上，若超過1 年（預(yù)收在一年以上提供商品或勞務(wù)）則稱為“遞延貸項(xiàng)”，單獨(dú)列示在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債與所有者權(quán)益之間。
2.供應(yīng)商退款的會(huì)計(jì)分錄
供貨商是退款，不是退貨，所以不用做紅字分錄，
1、如果這筆退款以后還要付給供應(yīng)商，做與付款相反的分錄，
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款***供應(yīng)商
2、如果這筆退款屬于現(xiàn)金折扣，要按現(xiàn)金折扣來核算，
借：銀行存款
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
商業(yè)折扣是指企業(yè)為促進(jìn)銷售而在商品標(biāo)價(jià)上給予的扣除。在銷售實(shí)際已發(fā)生，企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)，按扣除商業(yè)折扣后的凈額確認(rèn)銷售收入。對(duì)于購(gòu)貨方，在有商業(yè)折扣的情況下是不會(huì)將折扣了的錢付給供貨商的，所以也就不存在購(gòu)貨方將商業(yè)折扣退回了。
3.收到對(duì)方公司多的款現(xiàn)在退款憑證怎么做賬
這個(gè)問題有兩種可能：
第一種情況，主要原因是我們預(yù)先付款給多了即預(yù)付賬款太多，因此退回多收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款
貸：預(yù)付賬款
預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購(gòu)貨合同的規(guī)定，預(yù)先以貨幣資金或貨幣等價(jià)物支付供應(yīng)單位的款項(xiàng)。在日常核算中，預(yù)付賬款按實(shí)際付出的金額入賬，如預(yù)付的材料、商品采購(gòu)貨款、必須預(yù)先發(fā)放的在以后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購(gòu)定金等。對(duì)購(gòu)貨企業(yè)來說，預(yù)付賬款是一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)。預(yù)付賬款一般包括預(yù)付的貨款、預(yù)付的購(gòu)貨定金。施工企業(yè)的預(yù)付賬款主要包括預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等。
第二種情況，支付的是票據(jù)太多，因此多余的費(fèi)用退回。此時(shí)分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金或應(yīng)收票據(jù)。
4.供應(yīng)商退回多余貨款分錄應(yīng)該怎么做
供應(yīng)商退回多余貨款的會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付百賬款
同時(shí)：
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料（庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字
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進(jìn)行應(yīng)付賬款的審計(jì)
一、對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行核對(duì)。
獲取或度編制應(yīng)付賬款明細(xì)表，進(jìn)行復(fù)核，并且與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)，明細(xì)賬的合汁數(shù)進(jìn)問行核對(duì)，達(dá)到賬賬、賬表相符。
二、根據(jù)被審單位實(shí)際情況，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行分析性復(fù)核。
1、對(duì)本期期末應(yīng)付賬款余額與上期期末余額進(jìn)行比答較。
2、分析長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款，要求被審計(jì)單位做出解釋，判斷被審計(jì)單位是否內(nèi)缺乏償債能力或利用應(yīng)付賬款隱瞞利潤(rùn)。
3、應(yīng)付賬款對(duì)存貨和流動(dòng)容負(fù)債的比率，并與以前期間對(duì)比分析，評(píng)價(jià)應(yīng)付賬款整體合理性。
參考資料來源：百度百科—應(yīng)付賬款
5.企業(yè)退回多收的貨款會(huì)計(jì)分錄如何做
企業(yè)退回多收的貨款會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該這么做：
之前銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)（假設(shè)這項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)收11700），會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)收賬款 11700
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1700
收到款項(xiàng)時(shí)（假設(shè)多收了300），會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款 12000
貸：應(yīng)收賬款 11700
其他應(yīng)收款 300
退回這多收的300款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：其他應(yīng)收款 300
貸：銀行存款 300
根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。
簡(jiǎn)單分錄是指只涉及兩個(gè)賬戶的會(huì)計(jì)分錄，即一借一貸的會(huì)計(jì)分錄；
復(fù)合分錄是指涉及兩個(gè)（不包括兩個(gè)）以上賬戶的會(huì)計(jì)分錄。
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格式
第一：應(yīng)是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號(hào)、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會(huì)計(jì)分錄的種類包括簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄兩種，其中簡(jiǎn)單分錄即一借一貸的分錄；復(fù)合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。
參考資料來源：百度百科-會(huì)計(jì)分錄
6.購(gòu)買的機(jī)器退款多退的錢怎么做會(huì)計(jì)科目
方法一
銀行實(shí)際只收到了xxx，而不是xxx。
收到時(shí)：
借：現(xiàn)金xxx
貸：預(yù)收帳款xxx
借：銀行存款xxx
貸：預(yù)收帳款xxx
開票時(shí)：
借：預(yù)收帳款xxx
貸：主營(yíng)業(yè)收入
稅金
退回時(shí)：
借：預(yù)收帳款xx
貸：銀行存款xx
方法二
應(yīng)收帳款掛貸方余額，退款時(shí)直接沖平就行了。
方法三
如果沒記賬，直接返回多余錢好了。如果已經(jīng)做過賬了，多余那部份就記“其他應(yīng)付款”。
