廠商多退款做入那個(公司退款屬于哪個)
1.公司退款屬于哪個會計科目
1、公司退款屬于應收賬款或者預收賬款科目。
2、屬于退換應收款或者預收款時，具體賬務處理是：
借：應收帳款/預收賬款
貸：銀行存款
3、應收賬款應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
4、預收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發(fā)出商品或提供勞務時預收的款項。一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記“預收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務后，再根據(jù)合同的履行情況，逐期將未實現(xiàn)收入轉成已實現(xiàn)收入，即借記“預收賬款” 賬戶，貸記有關收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年，通常應作為一項流動負債反映在各期末的資產(chǎn)負債表上，若超過1 年（預收在一年以上提供商品或勞務）則稱為“遞延貸項”，單獨列示在資產(chǎn)負債表的負債與所有者權益之間。
2.供應商退款的會計分錄
供貨商是退款，不是退貨，所以不用做紅字分錄，
1、如果這筆退款以后還要付給供應商，做與付款相反的分錄，
借：銀行存款
貸：應付賬款***供應商
2、如果這筆退款屬于現(xiàn)金折扣，要按現(xiàn)金折扣來核算，
借：銀行存款
貸：財務費用
商業(yè)折扣是指企業(yè)為促進銷售而在商品標價上給予的扣除。在銷售實際已發(fā)生，企業(yè)銷售實現(xiàn)時，按扣除商業(yè)折扣后的凈額確認銷售收入。對于購貨方，在有商業(yè)折扣的情況下是不會將折扣了的錢付給供貨商的，所以也就不存在購貨方將商業(yè)折扣退回了。
3.收到對方公司多的款現(xiàn)在退款憑證怎么做賬
這個問題有兩種可能：
第一種情況，主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多，因此退回多收款項的會計分錄為：
借：銀行存款
貸：預付賬款
預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產(chǎn)。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業(yè)的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
第二種情況，支付的是票據(jù)太多，因此多余的費用退回。此時分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金或應收票據(jù)。
4.供應商退回多余貨款分錄應該怎么做
供應商退回多余貨款的會計分錄：
借：銀行存款
貸：應付百賬款
同時：
借：應付賬款
貸：原材料（庫存商品）
貸：應交稅金——應繳增值稅（進項稅）紅字
擴展資料
進行應付賬款的審計
一、對應付賬款進行核對。
獲取或度編制應付賬款明細表，進行復核，并且與會計報表數(shù)、總賬數(shù)，明細賬的合汁數(shù)進問行核對，達到賬賬、賬表相符。
二、根據(jù)被審單位實際情況，對應付賬款進行分析性復核。
1、對本期期末應付賬款余額與上期期末余額進行比答較。
2、分析長期掛賬的應付賬款，要求被審計單位做出解釋，判斷被審計單位是否內(nèi)缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤。
3、應付賬款對存貨和流動容負債的比率，并與以前期間對比分析，評價應付賬款整體合理性。
參考資料來源：百度百科—應付賬款
5.企業(yè)退回多收的貨款會計分錄如何做
企業(yè)退回多收的貨款會計分錄應該這么做：
之前銷售業(yè)務發(fā)生時（假設這項業(yè)務應收11700），會計分錄如下：
借：應收賬款 11700
貸：主營業(yè)務收入 10000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 1700
收到款項時（假設多收了300），會計分錄如下：
借：銀行存款 12000
貸：應收賬款 11700
其他應收款 300
退回這多收的300款項時，會計分錄如下：
借：其他應收款 300
貸：銀行存款 300
根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
擴展資料
格式
第一：應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
參考資料來源：百度百科-會計分錄
6.購買的機器退款多退的錢怎么做會計科目
方法一
銀行實際只收到了xxx，而不是xxx。
收到時：
借：現(xiàn)金xxx
貸：預收帳款xxx
借：銀行存款xxx
貸：預收帳款xxx
開票時：
借：預收帳款xxx
貸：主營業(yè)收入
稅金
退回時：
借：預收帳款xx
貸：銀行存款xx
方法二
應收帳款掛貸方余額，退款時直接沖平就行了。
方法三
如果沒記賬，直接返回多余錢好了。如果已經(jīng)做過賬了，多余那部份就記“其他應付款”。
