應(yīng)付暫估款編碼(總分類賬的及編號(hào)怎么填)
1.總分類賬的會(huì)計(jì)科目及編號(hào)怎么填
按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求設(shè)置就可以，一般設(shè)置如下科目足夠
科目編碼 科目名稱
資產(chǎn)類
1001 庫(kù)存現(xiàn)金
1002 銀行存款
1012 其他貨幣資金
1121 應(yīng)收票據(jù)
1122 應(yīng)收賬款
1221 其他應(yīng)收款
1231 壞賬準(zhǔn)備
1401 原材料采購(gòu)
1403 原材料
1405 庫(kù)存商品
1411 周轉(zhuǎn)材料
1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1601 固定資產(chǎn)
1602 累計(jì)折舊
1701 無(wú)形資產(chǎn)
1702 累計(jì)攤銷
1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
1811 遞延所得稅資產(chǎn)
負(fù)債類
2201 應(yīng)付票據(jù)
2202 應(yīng)付賬款
2203 預(yù)收賬款
2204 應(yīng)付暫估
2211 應(yīng)付職工薪酬
2221 應(yīng)交稅費(fèi)
2241 其他應(yīng)付款
2401 遞延收益
權(quán)益類
4001 實(shí)收資本
4002 資本公積
4101 盈余公積
4103 本年利潤(rùn)
4104 利潤(rùn)分配
成本類
5001 生產(chǎn)成本
5301 研發(fā)支出
損益類
6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
6403 營(yíng)業(yè)稅金及附加
6601 銷售費(fèi)用
6602 管理費(fèi)用
6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用
6701 資產(chǎn)減值損失
6711 營(yíng)業(yè)外支出
6801 所得稅費(fèi)用
6901 以前年度損益調(diào)整
2.暫估會(huì)計(jì)分錄
(1)月初紅字沖回
借：應(yīng)收賬款 ——暫估應(yīng)收賬款 -76000（或紅字）
貸：應(yīng)收賬款 -76000（或紅字）
(2)收到發(fā)票的分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（等其他） 46000
貸：應(yīng)收賬款 46000
(3)若到月底仍未收到
借：應(yīng)收賬款——暫估應(yīng)收賬款 30000
貸： 應(yīng)收賬款 30000
也就是說(shuō)，月末有未收到發(fā)票的應(yīng)收賬款，計(jì)入“應(yīng)收賬款——暫估應(yīng)收賬款”借方。下月月初時(shí)用紅字沖回，等到收到發(fā)票后再做處理。
3.暫估款怎么做賬
應(yīng)先有暫估入庫(kù)，才有暫估出庫(kù)。
否則視同一般進(jìn)貨入庫(kù)。 暫估入庫(kù)： 借：庫(kù)存商品-**商品 貸：應(yīng)付賬款-**公司-暫估 出庫(kù)時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品-**商品 收到發(fā)票，紅字全額沖回前期暫估入庫(kù)： 借：庫(kù)存商品-**商品 貸：應(yīng)付賬款-**公司**暫估 再按發(fā)票的金額，再做一張憑證： 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-**公司 銀行存款或現(xiàn)金 調(diào)整銷售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（如暫估價(jià)大于實(shí)際進(jìn)貨價(jià)，差額部分應(yīng)記為負(fù)數(shù)） 貸：庫(kù)存商品-**商品（如暫估價(jià)大于實(shí)際進(jìn)貨價(jià)，差額部分應(yīng)記為負(fù)數(shù)）。
4.總分類賬的會(huì)計(jì)科目及編號(hào)怎么填
按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求設(shè)置就可以，一般設(shè)置如下科目足夠科目編碼 科目名稱 資產(chǎn)類 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 1002 銀行存款 1012 其他貨幣資金 1121 應(yīng)收票據(jù) 1122 應(yīng)收賬款 1221 其他應(yīng)收款 1231 壞賬準(zhǔn)備 1401 原材料采購(gòu) 1403 原材料 1405 庫(kù)存商品 1411 周轉(zhuǎn)材料 1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1601 固定資產(chǎn) 1602 累計(jì)折舊 1701 無(wú)形資產(chǎn) 1702 累計(jì)攤銷 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債類 2201 應(yīng)付票據(jù) 2202 應(yīng)付賬款 2203 預(yù)收賬款 2204 應(yīng)付暫估 2211 應(yīng)付職工薪酬 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 2241 其他應(yīng)付款 2401 遞延收益 權(quán)益類 4001 實(shí)收資本 4002 資本公積 4101 盈余公積 4103 本年利潤(rùn) 4104 利潤(rùn)分配 成本類 5001 生產(chǎn)成本 5301 研發(fā)支出 損益類 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6403 營(yíng)業(yè)稅金及附加 6601 銷售費(fèi)用 6602 管理費(fèi)用 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 6701 資產(chǎn)減值損失 6711 營(yíng)業(yè)外支出 6801 所得稅費(fèi)用 6901 以前年度損益調(diào)整。
