一個總賬科目多個明細科目的記賬憑證填寫格式是這樣的:
財務(wù)軟件中一級科目編碼是4位數(shù),明細賬二級科目編號是2位,順序就按01,02***依次類推。
比如:管理費用為5502
下面設(shè)置辦公費、差旅費、工資等為01、02、03,
管理費用-辦公費編碼就是550201;
管理費用-差旅費編碼就是550202;
管理費用-工資編碼就是550203。
擴展資料:
記賬憑證的填制
(1)匯總收款憑證的填制。匯總收款憑證根據(jù)現(xiàn)金或銀行存款的收款憑證,按現(xiàn)金或銀行存款科目的借方分別設(shè)置,并按貸方科目加以歸類匯總,定期(5天或10天)填列一次,每月編制一張。月份終了,計算出匯總收款憑證的合計數(shù)后,分別登記現(xiàn)金或銀行存款總賬的借方,以及各個對應(yīng)賬戶的貸方。
(2)匯總付款憑證的填制。匯總付款憑證根據(jù)現(xiàn)金或銀行存款的付款憑證,按現(xiàn)金或銀行存款科目的貸方分別設(shè)置,并按借方科目加以歸類匯總,定期(5天或10天)填列一次,每月編制一張。月份終了,計算出匯總付款憑證的合計數(shù)后,分別登記現(xiàn) 金或銀行存款總賬的貸方,以及各個對應(yīng)賬戶的借方。
(3)匯總轉(zhuǎn)賬憑證的填制。匯總轉(zhuǎn)賬憑證根據(jù)轉(zhuǎn)賬憑證按每個科目的貸方分別設(shè)置,并按對應(yīng)的借方科目歸類匯總,定期(5天或10天)填列一次,每月編制一張。月份終了,計算出匯總轉(zhuǎn)賬憑證的合計數(shù)后,分別登記各有關(guān)總賬的貸方或借方。
(4)記賬憑證匯總表的填制。根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬,如果工作量很大,可以先填制記賬憑證匯總表,然后根據(jù)記賬憑證匯總表再來登記總賬。
總賬科目為一級科目,也就是:
現(xiàn)金、銀行存款、原材料、產(chǎn)成品、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金、本年利潤、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、利潤分配、生產(chǎn)成本、制造費用等等。
總賬科目是總帳中根據(jù)各個明細科目匯總登記,使用的會計科目分類??傎~科目為一級科目,明細科目為二級科目。
總分類賬一般采用訂本式賬簿??偡诸愘~的賬頁格式,一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式,根據(jù)實際需要,也可以在“借方”、“貸方”兩欄內(nèi)增設(shè) “對方科目”欄。
總分類賬的賬頁格式,也可以采用多欄式格式,如把序時記錄和總分類記錄結(jié)合在一起聯(lián)合賬簿,即日記總賬。
擴展資料
建賬原則
1、總賬科目名稱應(yīng)與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。總賬具有分類匯總記錄的特點,為確保賬簿記錄的正確性、完整性,提供會計要素的完整指標,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身行業(yè)特點和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容建立總賬,其總賬科目名稱應(yīng)與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。
2、依據(jù)企業(yè)賬務(wù)處理程序的需要選擇總賬格式。根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定,總賬的格式主要有三欄式、多欄式(日記總賬)、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業(yè)可依據(jù)本企業(yè)會計賬務(wù)處理程序的需要自行選擇總賬的格式。
3、總賬的外表形式一般應(yīng)采用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整,總賬一般應(yīng)采用訂本式。實行會計電算化的單位,用計算機打印的總賬必須連續(xù)編號,經(jīng)審核無誤后裝訂成冊,并由記賬人、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員簽字或蓋章,以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。
參考資料:搜狗百科——總賬
參考資料:搜狗百科——總賬科目
1、資產(chǎn)類
庫存現(xiàn)金 銀行存款其它貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 壞賬準備 預(yù)付賬款 材料采購 在途材料 原材料 周轉(zhuǎn)材料材料成本差異庫存商品長期股權(quán)投資持有至到期投資 固定資產(chǎn) 累計折舊 固定資產(chǎn)清理 在建工程 無形資產(chǎn) 累計攤銷長期待攤費用待處理財產(chǎn)損益
2、負債類
短期借款,應(yīng)付票據(jù),應(yīng)付賬款,預(yù)收賬款,其它應(yīng)付款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費,應(yīng)付股利,應(yīng)付利息,長期借款,應(yīng)付債券,長期應(yīng)付款。
3、權(quán)益類
實收資本,資本公積,盈余公積,本年利潤,利潤分配。
4、損益類
主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)支出,銷售費用管理費用,賬務(wù)費用 ,投資收益 ,營業(yè)外支出資產(chǎn)減值損失。
5、成本類
生產(chǎn)成本,制造費用,勞務(wù)成本。
6、共同類
清算資金往來
擴展資料:
崗位職責(zé)
1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財務(wù)管理的要求,負責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費總賬會計的核算工作。
2、根據(jù)省財政下達的經(jīng)費預(yù)算,及時向省財政報送單位用款計劃,督促資金及時到位。負責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作,促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
參考資料來源:搜狗百科-總賬會計
如果你是手工做賬的話, 1,根據(jù)會計科目開丁字形賬戶, 2,根據(jù)丁字形賬戶借貸方發(fā)生額填寫科目匯總表, 3,按照科目匯總表登總賬 。
還有,一般總分類賬的會計科目如下: 現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收帳款/庫存商品/材料物資/低值易耗品/ 短期借款/應(yīng)付工資/應(yīng)交稅金/管理費用/營業(yè)費用/財務(wù)費用/應(yīng)付福利費/ 本年利潤/利潤分配/所得稅/ 。 至于編號,登總分類賬一定要按照科目編號的先后順序登,比如先登銀行存款,然后登管理費用,再然后登現(xiàn)金,以后查賬什么的都方便,它是按資產(chǎn),負債,所有者權(quán)益。
順序的,做資產(chǎn)負債表也會方便的。
一、資產(chǎn)類
現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、在途物資、材料、低值易耗品、庫存商品、固定資產(chǎn)、累計折舊、在建工程、固定資產(chǎn)清理、無形資產(chǎn) 、長期待攤費用。
二、負債類
應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用。
三、所有者權(quán)益類
實收資本、資本公積、盈余公積 、本年利潤、利潤分配。
四、成本類
生產(chǎn)成本、制造費用
五、損益類
主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支出、所得稅。
擴展資料:
總分類科目是對會計要素具體內(nèi)容進行總括分類、提供總括信息的會計科目,如“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“原材料”等。
總分類賬是指按照總分類科目設(shè)置,公允貨幣計量單位進行登記,用來提供總括核算資料的賬戶。
簡稱總賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶,用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務(wù),進行總分類核算,提供總括核算資料的分類賬簿??偡诸愘~所提供的核算資料,是編制會計報表的主要依據(jù),任何單位都必須設(shè)置總分類賬。
總分類賬一般采用訂本式賬簿??偡诸愘~的賬頁格式,一般采用“借方”、“貸方”、“余額”在欄式,根據(jù)實際需要,也可以在“借方”、“貸方”兩欄內(nèi)增設(shè)“對方科目”欄。總分類賬的賬頁格式,也可以采用多欄式格式,如把序時記錄和總分類記錄結(jié)合在一起聯(lián)合賬簿,即日記總賬。
參考資料來源:百度百科-總分類科目
參考資料來源:百度百科-資產(chǎn)類賬戶
參考資料來源:百度百科-負債類賬戶
參考資料來源:百度百科-所有者權(quán)益類賬戶
參考資料來源:百度百科-成本類賬戶
參考資料來源:百度百科-損益類賬戶
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