開發(fā)票時(開發(fā)票應注意什么?)

1.開發(fā)票應注意什么?

開發(fā)票應注意事項：

1、確保開票信息無誤（增值稅普通發(fā)票只需公司名稱和稅號即可）。

2、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等 符合合同要求。

3、系統(tǒng)里的發(fā)票號要和實際放在打印機里的發(fā)票號碼一致。

4、開票后及時交給購貨方，如有問題可以在當月作廢重開。

5、如需開具紅字發(fā)票，要提前去稅務局申請（增值稅普通發(fā)票可以直接開紅字）。

擴展資料：

發(fā)票種類：普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。

1、普通發(fā)票：主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。

普通發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票組成。前者適用于某個行業(yè)和經營業(yè)務，如商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票、商業(yè)批發(fā)統(tǒng)一發(fā)票、工業(yè)企業(yè)產品銷售統(tǒng)一發(fā)票等；后者僅適用于某一經營項目，如廣告費用結算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。

2、增值稅專用發(fā)票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅征收管理需要而設定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票。

專用發(fā)票既具有普通發(fā)票所具有的內涵。同時還具有比普通發(fā)票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。

參考資料來源：百度百科-發(fā)票

2.開發(fā)票注意事項

一、“購買方”欄填開要求 開具增值稅專用發(fā)票的，需將購買方的4項信息（“名稱”、“納稅人識別號”、“地址、電話”、“開戶行及賬號”）全部填寫完整。

開具增值稅普通發(fā)票的，如購買方為企業(yè)、非企業(yè)性的單位（擁有納稅人識別號）和個體工商戶，購買方欄的“名稱”、“納稅人識別號”為必填項，其他項目可根據實際需要填寫；購買方為非企業(yè)性單位（沒有納稅人識別號）和消費者個人的，“名稱”為必填項，其他項目可根據實際需要填寫。 二、“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄填開要求 自2018年5月1日起之后，納入新系統(tǒng)推行范圍內的試點納稅人跟新辦增值稅的納稅人，應當使用新系統(tǒng)選擇相應的編碼來開具增值稅發(fā)票。

納稅人可以預先在新系統(tǒng)內對編碼進行初始化的設置，在開具發(fā)票時，帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票的票面不作調整，票面中不再打印稅收編碼，稅收編碼隨著開票信息統(tǒng)一上傳到稅務機關。 三、“金額”和“價稅合計”欄填開要求 納稅人開具增值稅的發(fā)票時“金額”欄目應當填寫不含稅金額。

納稅人在開具增值稅發(fā)票時，如不能準確換算不含稅金額，可選擇“含稅金額”選項填入收取的含稅收入，開票系統(tǒng)會自動換算為不含稅金額，“價稅合計”欄為系統(tǒng)自動算出，不可以人工修改，應等于含稅收入。 四、其他欄次填開要求 “規(guī)格型號”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”欄可以按照實際業(yè)務填寫，無此項目可不填。

“收款人”、“復核”欄可按實際需要填寫，“開票人”欄為必填項，“銷售方（章）”欄應加蓋發(fā)票專用章。

3.開具增值稅發(fā)票有哪些注意事項?

(1)我公司開增值稅發(fā)票給對方，但是對方沒認證，形成滯留票，這種情況對我公司有影響嗎？ 答：只要你這筆業(yè)務都是屬實的，在稅務局核查滯留票是可能需要你提供相關資料復印件，沒有影響。

(2)我們預收了客戶的款項（通過基本戶收的），但是因為種種原因，對方沒提供開票資料給我們，好幾個月過去了，我們都沒開票給對方，這種情況，會有什么問題呢？

答：首先你的商品是否發(fā)出，即在會計上是否收入已經確認。如果確認收了，就是不預收款項，那么專用發(fā)票不得提前或滯后開具，與收入實現(xiàn)時間一至。 第二：如果財務上沒有做銷售處理，才可以叫做預收款，不開票也屬于正常，但如果你庫存商品已做發(fā)出處理，即在帳務上和實際檢查能發(fā)現(xiàn)你公司確實已實現(xiàn)銷售，但沒有做銷售收入處理，那么這是偷稅，后果較嚴重。 第三：如果你已做銷售收入，也提取了銷售稅，那么不開票也正常，屬于不開發(fā)票收入。只是將來不許補開，如果補開被稅務機關知道會罰款的。 第四：對方是小規(guī)模納稅人，你就要到稅務局申請增值稅發(fā)票（即為電腦版普通銷售發(fā)票）的票種核定，不是很麻煩。你是不能開增值稅專用發(fā)票的。但是小規(guī)模納稅人不能抵扣，那這張發(fā)票是否也會形成滯留票呢？ 第五：計提銷售收入不是依據是否開發(fā)票才能確定。即使對方是個體戶，只要款收入，貨發(fā)出了就是必須做收入納稅了。如果因為不開發(fā)票就掛預收款，不走收入是偷稅的結果，罰款是定然的了。

以上各項因你的提問而答，具體情況你對照分析吧，事實上許多政策是無法模糊回答的。差一個環(huán)節(jié)結果就是不同的。

4.開票應該注意哪些

開增值稅發(fā)票需要注意的事項：

1、先檢查打印機連接是否正確

2、打印機打印頁數(shù)的控制桿位置是否正確，普通發(fā)票在5，增值稅在3

3、發(fā)票打印設置在0,9的位置

4、發(fā)票制作好由于某種原因作廢，一定要注意先把發(fā)票作廢了再開新的發(fā)票，如果由于時間的關系也要在開完票關閉系統(tǒng)前作廢。如果應該作廢的發(fā)票不作廢發(fā)票會給企業(yè)帶來損失的。

這個需要給開票的同事強調一下，本月就發(fā)生了這樣的事情，還好發(fā)票的金額比較小，無票收入可以接受這個錯誤，否則真的就不知道改怎么處理了，要是我們每天都在處理這樣的事情真是太浪費時間了，所以在事前一定要多強調一下！

5.開具發(fā)票時的注意事項是什么

注意事項： 第三十三條 填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。

未發(fā)生經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。 第三十四條 開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。

第三十五條 單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、打印，內容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。

6.開具、使用和取得發(fā)票時應注意哪些的要點

1、開票方（1）開票方在整本發(fā)票使用前，要認真檢查有無缺面、銷號、發(fā)票聯(lián)有無發(fā)票監(jiān)制章或印制不清楚等現(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)問題應報送稅務機關處理。

（2）整本發(fā)票開始使用后，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、打印、內容完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。

（3）開具發(fā)票要按照規(guī)定的時限，逐欄填寫，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。未經稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

（4）填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經營業(yè)務，確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生業(yè)務一律不準開具發(fā)票。（5）開票方應在規(guī)定的使用范圍內開具發(fā)票，不準買賣、轉借、轉讓和代開。

（6）開票方使用電子計算機開具發(fā)票，須經主管稅務機關批準，并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)要按照順序號裝訂成冊。（7）發(fā)票不得跨省、直轄市、自治區(qū)使用。

發(fā)票限于領購單位和個人在本省、自治區(qū)、直轄市開具。發(fā)票領購單位未經批準不得跨規(guī)定使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發(fā)票出入境。

（8）開具發(fā)票的單位和個人應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經開具的發(fā)票存根聯(lián)，應當保存五年。

保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。 2、接受方（1）索取發(fā)票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額。

（2）只能從發(fā)生業(yè)務的銷售方取得發(fā)票，不得虛開或代開發(fā)票。（3）購買方取得發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)不符合開票要求的，有權要求對方重新開具。

7.正確開具發(fā)票的七大注意事項是什么

1、開具發(fā)票的時間 務必按規(guī)定的時限開具增值稅專用發(fā)票，不得提前或滯后，如采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的為貨物發(fā)出的當天；采用交款提貨結算方式的為收到貨款的當天；采用賒銷及分期付款結算方式的為合同約定的收款日期的當天；將貨物交付他人代銷的為收到受托人送交的代銷清單的當天。

2、發(fā)票的使用期限 正常經營的一般納稅人領用增值稅專用發(fā)票雖然沒有規(guī)定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián)；一般納稅人發(fā)生轉業(yè)、改組、合并、分立、聯(lián)營等情況，也必須在變更稅務登記的同時，繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián)。 3、發(fā)票的抵扣期限 一般納稅人認證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票申報抵扣時間僅限于當月，且必須在認證通過的當月按照增值稅有關規(guī)定核算當期進項稅額，否則不予抵扣。

對于上月認證通過的專用發(fā)票如果上月沒有申報抵扣，通常情況下在本月是不能抵扣進項稅額的。 4、發(fā)票丟失的處理 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

5、開具紅字專用發(fā)票 因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內向主管國稅機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，報主管稅務機關審核確認后憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 6、發(fā)生退貨的處理 一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，在銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭邸⒄圩屝袨?，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關備案。

7、發(fā)票的保管期限 一般納稅人必須將經稅務機關認證相符、用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票作為記賬憑證進入賬務處理，不得擅自退還給銷售方，并按規(guī)定將稅款抵扣聯(lián)裝訂成冊，進行妥善保管，保管期限為5年，保存期滿后報經主管國稅機關查驗之后銷毀。 一般納稅人銷售的貨物，由先征后返或即征即退改為免征增值稅后，如果其銷售的貨物全部為免征增值稅的，應按規(guī)定上繳結存的增值稅專用發(fā)票，沒有特殊情況不得領購和使用專用發(fā)票。