信托做什么(信托理財公司怎么做賬?)

1.信托理財公司怎么做賬?

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會計準則，所述理財產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”科目核算；收回時，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

如果企業(yè)仍適用原會計制度，所述理財產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應(yīng)收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當(dāng)期損益。

兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時間4年。

2.購買信托產(chǎn)品怎么做帳

一般企業(yè)購買信托產(chǎn)品后的信托產(chǎn)品會計處理如下：

若該理財產(chǎn)品是保本、固定收益的，否則不構(gòu)成對發(fā)行人（銀行）應(yīng)收固定或可確定金額的款項的合同權(quán)利，不能作為持有至到期投資或貸款和應(yīng)收款項核算，應(yīng)作為交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)核算。

如果該理財產(chǎn)品需要作為交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)核算，但其本身不在活躍市場上交易，無法直接取得公允價值的，一般可采用以下方法處理：

1、如果該理財產(chǎn)品的說明書限定其只能投資于具有活躍市場的證券的，則可根據(jù)期末該理財產(chǎn)品的投資組合確定期末公允價值。

2、如果該理財產(chǎn)品的投資對象中，無活躍市場的證券、股權(quán)等占較大比重的，需要使用估值技術(shù)確定其公允價值。