每月需要計(jì)提的(會(huì)計(jì)做賬時(shí),每月一定要計(jì)提有哪些,具體點(diǎn))
1.會(huì)計(jì)做賬時(shí),每月一定要計(jì)提有哪些,具體點(diǎn)
1、計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用-制造費(fèi)用-生產(chǎn)成本-銷售費(fèi)用等
貸：累計(jì)折舊
2、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-制造費(fèi)用-生產(chǎn)成本-銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
3、如果有提前預(yù)付或者以后累積支付的各種款項(xiàng)，例如房租等，需要在受益期分?jǐn)偦蛴?jì)提
借：管理費(fèi)用-制造費(fèi)用-生產(chǎn)成本-銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付賬款
4、計(jì)提營業(yè)稅金及附加
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
擴(kuò)展資料
通俗的講，就是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計(jì)算出來列入費(fèi)用，按規(guī)定的比率與規(guī)定的基數(shù)相乘計(jì)算提取，列入某科目。
計(jì)提也是指在一個(gè)規(guī)定的基數(shù)上（如支付的合法員工薪酬），乘以規(guī)定的比率（如應(yīng)付福利費(fèi)全國規(guī)定的都是工資的14%），按此方法計(jì)算出來的就是應(yīng)提取的應(yīng)付福利費(fèi)過程，計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)科目就是對(duì)后一句話的解釋。所以，計(jì)提是會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)最基本操作，任何企事業(yè)單位都需要執(zhí)行的會(huì)計(jì)程序。
計(jì)提功能
1、在權(quán)責(zé)發(fā)生制前提下，預(yù)先計(jì)入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費(fèi)用。
2、根據(jù)制度規(guī)定，計(jì)算、提取有關(guān)的（留存、減值）準(zhǔn)備。
3、預(yù)計(jì)某些應(yīng)付賬款。
4、其他符合會(huì)計(jì)制度的預(yù)計(jì)項(xiàng)目。
計(jì)提時(shí)機(jī)
1、在權(quán)責(zé)發(fā)生制前提下，預(yù)先計(jì)入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費(fèi)用。
2、根據(jù)制度規(guī)定，計(jì)算、提取有關(guān)的（留存、減值）準(zhǔn)備。
3、預(yù)計(jì)某些應(yīng)付賬款。
4、其他符合會(huì)計(jì)制度的預(yù)計(jì)項(xiàng)目。
參考資料來源：百度百科-計(jì)提
2.每個(gè)月都要提哪些折舊,分錄怎么做
1、計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用等科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：相關(guān)科目
2、福利費(fèi)現(xiàn)在不用計(jì)提，是據(jù)實(shí)列支，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入管理費(fèi)用或相關(guān)成本費(fèi)用。
3、增值稅不用計(jì)提：
銷售時(shí)：借：相關(guān)科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅
4、城建稅及附加
根據(jù)繳納的增值稅：
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 增值稅*0.07
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 增值稅*0.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加 增值稅*0.01
5、折舊費(fèi)：
借：相關(guān)費(fèi)用成本科目
貸：累計(jì)折舊
6、每個(gè)季度計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
3.請(qǐng)問會(huì)計(jì)每月月底都要計(jì)提什么,結(jié)轉(zhuǎn)什么
一、計(jì)提：計(jì)提，一般常見的是利息費(fèi)用的計(jì)提。因?yàn)槔y行一般是一季度一收，或收回本金時(shí)收取。但每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則計(jì)提利息。
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出
貸：其他應(yīng)付款——預(yù)提利息
另外，比如說有些特殊企業(yè)要交的安監(jiān)費(fèi)等，一年一交，每月按進(jìn)度計(jì)提：
借：管理費(fèi)用——安監(jiān)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——安監(jiān)費(fèi)
計(jì)提的目的是，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制與配比原則的要求，將本應(yīng)歸屬于本會(huì)計(jì)期間，但尚未實(shí)際支付的費(fèi)用等，計(jì)入本期間的成本，以真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
二、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)一般是指生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)和損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)。生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)包括：
1、制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)將制造費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，目的是為了準(zhǔn)確編制成本計(jì)算單，核算相關(guān)成本核算對(duì)象的成本。
2、生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)將生產(chǎn)成本中已完工產(chǎn)品的成本轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)的目的是及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)生產(chǎn)狀況，反映存貨狀態(tài)及相應(yīng)應(yīng)歸屬的成本金額
擴(kuò)展資料：
按照會(huì)計(jì)核算一般原則中的謹(jǐn)慎性原則和真實(shí)性原則，財(cái)政部[1999]35號(hào)文增加了計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備，加上計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，統(tǒng)稱四項(xiàng)計(jì)提。
計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
是指中期期末或年度終了，應(yīng)將股票、債券等短期投資，按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，短期投資的市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益 。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
是指在中期期末或年度終了，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可以收回的部分，應(yīng)按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，并計(jì)入存貨跌價(jià)損失。 簡單的說就是由于存貨的可變現(xiàn)價(jià)值低于原成本，而對(duì)降低部分所作的一種穩(wěn)健處理。
計(jì)提減值準(zhǔn)備
是指在中期期末或年度終了，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值，并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)計(jì)的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，將可收回金額低于長期投資賬面價(jià)值的差額作為長期投資的減值準(zhǔn)備，并沖抵投資收益。
計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
是指在中期期末或年度終了，估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，記入管理費(fèi)用。待實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)沖銷壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款金額，使資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款反映扣減壞賬后的凈值。
四大計(jì)提的作用
財(cái)政部[1999]35號(hào)文強(qiáng)調(diào)了計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備，一定程度上能防止上市公司將長期投資和短期投資中有些無法收回的賬項(xiàng)空掛在賬面上；
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在一定程度上能如實(shí)反映公司存貨的真正價(jià)值，避免了存貨中潛在的虧損因素。
通過對(duì)短期投資計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)長期投資計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，一方面可以反映出公司投資、經(jīng)營方面的正確性；另一方面不至于導(dǎo)致公司利潤虛增。投資者還可通過不同時(shí)期的比較，看公司的發(fā)展前景，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。
參考資料：中國司法部--會(huì)計(jì)法
4.每月會(huì)計(jì)要計(jì)提的會(huì)計(jì)科目有哪些
1、計(jì)提福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)--福利費(fèi) 2、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi) 3、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 4、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 5、提稅金 借：經(jīng)營稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 6、提利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息 貸：其他應(yīng)付款--利息支出 7、預(yù)提各項(xiàng)費(fèi)用（電費(fèi)、租金、修理費(fèi)等） 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用。
