金蝶t3的在哪里(T3中的中如何設(shè)置明細(xì)科目?)
1.T3中的會計(jì)科目中如何設(shè)置明細(xì)科目?
一、本科目核算行政單位滾存的財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。
二、本科目應(yīng)當(dāng)設(shè)置“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”、“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”兩個(gè)明細(xì)科目；在“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目下按照“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行明細(xì)核算，在“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目下按照具體項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算；本科目還應(yīng)當(dāng)按照《政府收支分類科目》中“支出功能分類科目”的項(xiàng)級科目進(jìn)行明細(xì)核算。 有公共財(cái)政預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款等兩種或兩種以上財(cái)政撥款的行政單位，還應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政撥款種類分別進(jìn)行明細(xì)核算。
本科目還可以根據(jù)管理需要按照財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)變動原因，設(shè)置“收支轉(zhuǎn)賬”、“結(jié)余轉(zhuǎn)賬”、“年初余額調(diào)整”、“歸集上繳”、“歸集調(diào)入”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”、“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”等明細(xì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。 三、財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的主要賬務(wù)處理如下： （一）調(diào)整以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。
因發(fā)生差錯(cuò)更正，以前年度支出收回等原因，需要調(diào)整財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的，按照實(shí)際調(diào)增財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的金額，借記有關(guān)科目，貸記本科目（年初余額調(diào)整）；按照實(shí)際調(diào)減財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的金額，借記本科目（年初余額調(diào)整），貸記有關(guān)科目。 （二）從其他單位調(diào)入財(cái)政撥款結(jié)余資金。
按照規(guī)定從其他單位調(diào)入財(cái)政撥款結(jié)余資金時(shí)，按照實(shí)際調(diào)增的額度數(shù)額或調(diào)入的資金數(shù)額，借記“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目，貸記本科目（歸集調(diào)入）及其明細(xì)。 （三）上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。
按照規(guī)定上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金時(shí)，按照實(shí)際核銷的額度數(shù)額或上繳的資金數(shù)額，借記本科目（歸集上繳）及其明細(xì)，貸記“財(cái)政應(yīng)返還額度”、“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。 （四）單位內(nèi)部調(diào)劑結(jié)余資金。
經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)對財(cái)政撥款結(jié)余資金改變用途，調(diào)整用于其他未完成項(xiàng)目等，按照調(diào)整的金額，借記“財(cái)政撥款結(jié)余”科目（單位內(nèi)部調(diào)劑）及其明細(xì)，貸記本科目（單位內(nèi)部調(diào)劑）及其明細(xì)。 （五）結(jié)轉(zhuǎn)本年財(cái)政撥款收入和支出。
1。年末，將財(cái)政撥款收入本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記“財(cái)政撥款收入——基本支出撥款、項(xiàng)目支出撥款”科目及其明細(xì)，貸記本科目（收支轉(zhuǎn)賬——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)。
2。年末，將財(cái)政撥款支出本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目（收支轉(zhuǎn)賬——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)，貸記“經(jīng)費(fèi)支出——財(cái)政撥款支出——基本支出、項(xiàng)目支出”科目及其明細(xì)。
（六）將完成項(xiàng)目的結(jié)轉(zhuǎn)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余。年末完成上述財(cái)政撥款收支轉(zhuǎn)賬后，對各項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行分析，按照有關(guān)規(guī)定將符合財(cái)政撥款結(jié)余性質(zhì)的項(xiàng)目余額轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余，借記本科目（結(jié)余轉(zhuǎn)賬——項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)，貸記“財(cái)政撥款結(jié)余”（結(jié)余轉(zhuǎn)賬——項(xiàng)目支出結(jié)余）科目及其明細(xì)。
（七）年末沖銷有關(guān)明細(xì)科目余額。 年末收支轉(zhuǎn)賬后，將本科目所屬“收支轉(zhuǎn)賬”、“結(jié)余轉(zhuǎn)賬”、“年初余額調(diào)整”、“歸集上繳”、“歸集調(diào)入”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”等明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目；轉(zhuǎn)賬后，本科目除“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無余額。
四、本科目期末貸方余額，反映行政單位滾存的財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。###在財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目下，根據(jù)《政府收支分類科目》中的“支出功能分類科目”設(shè)置明細(xì)，在每個(gè)功能科目下分別按資金項(xiàng)目設(shè)“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”和“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”。
在“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”下按“支出經(jīng)濟(jì)分類科目”設(shè)置明細(xì)，如“工資福利支出”、“商品服務(wù)支出”等；在“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”下按“具體的項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)。 如果單位涉及了兩個(gè)以上的資金來源的話，還應(yīng)該按資金來源分別設(shè)置明細(xì)，如”公共財(cái)政預(yù)算撥款“（預(yù)算內(nèi)撥款）、”政府性基金預(yù)算撥款"（基金撥款）等。
一般很少按結(jié)轉(zhuǎn)變動原因設(shè)置明細(xì)。
