領(lǐng)導(dǎo)旅游費(fèi)用什么做帳(老板報(bào)銷差旅費(fèi)怎么做賬)

1.老板報(bào)銷差旅費(fèi)怎么做賬

是實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

會(huì)計(jì)分錄如下

1、預(yù)支差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款——XX員工

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

2、差旅費(fèi)沒(méi)用完報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄

借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等。要看具體是哪個(gè)部門的）

庫(kù)存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——XX員工

3、差旅費(fèi)不夠時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等。要看具體是哪個(gè)部門的）

貸：其他應(yīng)收款——XX員工庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

擴(kuò)展資料

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 。財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-差旅費(fèi)

2.旅游費(fèi)怎么入賬

1，如果出國(guó)考察是為了增加員工的知識(shí)、技能或深造而進(jìn)行的支出，應(yīng)記入職工教育經(jīng)費(fèi)

借：其他應(yīng)付款—職工教育經(jīng)費(fèi) 91040

貸：現(xiàn)金（銀行存款） 91040

2，如果出國(guó)考察是為了考察國(guó)外的投資環(huán)境或建立合作意向，則應(yīng)記入管理費(fèi)用—差旅費(fèi)

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 91040

貸：現(xiàn)金（銀行存款） 91040

3，如果出國(guó)考察是為了旅游，應(yīng)記入福利費(fèi)

借：應(yīng)付福利費(fèi) 91040

貸：現(xiàn)金（銀行存款） 91040