投資理財(cái)行業(yè)的(理財(cái)都有哪些)

1.理財(cái)會(huì)計(jì)科目都有哪些

樓主你好！一般有以下會(huì)計(jì)分錄：

1、從公司帳戶劃出存款

借：其他貨幣資金--存出投資款

貸：銀行存款

2、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品；

借：短期投資

貸：其他貨幣資金--存出投資款/銀行存款

3、處置理財(cái)產(chǎn)品；

借：其他貨幣資金--存出投資款

貸：短期投資

貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話，投資收益可能在借方）

4、收回投資款；

借：銀行存款：

貸：其他貸幣資金--存出投資款

2.理財(cái)收入計(jì)入什么科目

理財(cái)收入計(jì)入什么科目，要看具體的理財(cái)產(chǎn)品是什么：

1、股票買(mǎi)賣(mài)收入（差價(jià)） 投資收益

2、股票分紅收入 應(yīng)收股利

3、基金收入 交易性金融資產(chǎn)

4、其他理財(cái)產(chǎn)品收入

為了連續(xù)、系統(tǒng)、全面地核算和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的增減變化，就有必要對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容按照其不同的特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)管理要求進(jìn)行科學(xué)的分類(lèi)，并事先確定分類(lèi)核算的項(xiàng)目名稱，規(guī)定其核算內(nèi)容。這種對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)核算的項(xiàng)目，稱為會(huì)計(jì)科目。

擴(kuò)展資料：

企業(yè)在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（交易性金融資產(chǎn)）期間、被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，按應(yīng)享有的份額，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益，借記“應(yīng)收股利”科目，貸記“投資收益”科目。

企業(yè)在持有長(zhǎng)期股權(quán)投資期間，被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，按應(yīng)享有的份額，借記“應(yīng)收股利”科目，貸記科目應(yīng)區(qū)分兩種情況，對(duì)于采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸記“投資收益”科目；對(duì)于采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸記“長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整”科目。

需要說(shuō)明的是，企業(yè)取得以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（主要為交易性金融資產(chǎn)），長(zhǎng)期股權(quán)投資等資產(chǎn)，如果實(shí)際支付的價(jià)款中包含有已宣告但尚未分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，

不單獨(dú)作為應(yīng)收股利處理，即不需要借記“應(yīng)收股利”科目，而是直接計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或初始確認(rèn)金額。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-應(yīng)收股利

3.公司理財(cái)理財(cái)分錄怎么做賬

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所述理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度，所述理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。

4.投資理財(cái)?shù)睦⑹杖脒M(jìn)入什么會(huì)計(jì)科目

理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入持有至到期資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)處理或者可供出售金融資產(chǎn)，理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的損益計(jì)入科目是不同的。 需要綜合理財(cái)產(chǎn)品的條款、銀行收取管理費(fèi)的方式、投資標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)特征等多方面因素綜合考慮該理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬特征，確定其實(shí)質(zhì)上能否作為保本、固定收益產(chǎn)品進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

一般地，如果同時(shí)滿足以下條件，可以認(rèn)為該理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征與企業(yè)直接投資于企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬特征實(shí)質(zhì)上相同：

1、理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議條款約定只可投資于保本、固定收益型的金融工具，例如不附有轉(zhuǎn)換權(quán)的企業(yè)債券或公司債券，并對(duì)所投資的債券品種及其在投資組合中的構(gòu)成比例有明確約定；

2、理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議條款約定取得這些債券投資只能通過(guò)一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)，并且持有至到期，不能通過(guò)交易所市場(chǎng)或者銀行間債券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)，即不獲取市場(chǎng)差價(jià)收益和承擔(dān)市價(jià)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；

3、銀行采用按利息收入的一定百分比收取固定比例管理費(fèi)的方式。

這樣，在收益固定的前提下，銀行的管理費(fèi)收入也就固定了，相應(yīng)地，銀行將扣除管理費(fèi)以后的利息收益全額付給理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)人。 視同于企業(yè)直接投資于企業(yè)債時(shí)，可以根據(jù)管理層意圖作為持有至到期投資或者貸款和應(yīng)收款項(xiàng)處理。

如果不滿足這些條件，則該理財(cái)產(chǎn)品為非保本、非固定收益型產(chǎn)品，應(yīng)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。其公允價(jià)值可以根據(jù)期末的投資組合中每一項(xiàng)證券的期末公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。 相應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入持有至到期資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)處理或者可供出售金融資產(chǎn)，理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的收益計(jì)入不同科目。

5.有理財(cái)?shù)囊趺醋鰰?huì)計(jì)分錄

銀行理財(cái)產(chǎn)品，一般都是保本的，建議就放“保證金”戶頭處理。

辦理時(shí)

借：其他貨幣資金 150000

貸：銀行存款 150000

收回時(shí)

借：銀行存款 50208.22

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 208.22

貸：其他貨幣資金 50000

擴(kuò)展資料：

會(huì)計(jì)分錄亦稱“記帳公式”。簡(jiǎn)稱“分錄”。它根據(jù)復(fù)式記帳原理的要求，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列出相對(duì)應(yīng)的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過(guò)記帳憑證編制會(huì)計(jì)分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸類(lèi)情況，有利于保證帳戶記錄的正確和便于事后檢查。每項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄主要包括記帳符號(hào)，有關(guān)帳戶名稱、摘要和金額。會(huì)計(jì)分錄分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄兩種。

簡(jiǎn)單分錄也稱“單項(xiàng)分錄”。是指以一個(gè)帳戶的借方和另一個(gè)帳戶的貸方相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。復(fù)合分錄亦稱“多項(xiàng)分錄”。是指以一個(gè)帳戶的借方與幾個(gè)帳戶的貸方，或者以一個(gè)帳戶的貸方與幾個(gè)帳戶的借方相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。為了保證帳戶對(duì)應(yīng)關(guān)系的正確、清晰、便于了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，會(huì)計(jì)分錄必須嚴(yán)格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。

分錄方法

初學(xué)者在編制會(huì)計(jì)分錄時(shí)，可以按以下步驟進(jìn)行：

第一：涉及的賬戶，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及到哪些賬戶發(fā)生變化；

第二：賬戶的性質(zhì)，分析涉及的這些賬戶的性質(zhì)，即它們各屬于什么會(huì)計(jì)要素，位于會(huì)計(jì)等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據(jù)賬戶的性質(zhì)及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據(jù)會(huì)計(jì)分錄的格式要求，編制完整的會(huì)計(jì)分錄。

參考資料：百度百科：會(huì)計(jì)分錄

6.銀行的理財(cái)產(chǎn)品,購(gòu)買(mǎi)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做

從公司帳戶劃出存款：

借：其他貨幣資金--存出投資款

貸：銀行存款

購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品：

借：短期投資

貸：其他貨幣資金--存出投資款

處置理財(cái)產(chǎn)品：

借：其他貨幣資金--存出投資款

貸：短期投資

貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話，投資收益可能在借方）

擴(kuò)展資料：

一、本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開(kāi)戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進(jìn)行明細(xì)核算。

四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-其他貨幣資金

7.理財(cái)收益應(yīng)計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

保險(xiǎn)行業(yè)的匯兌收益計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用 科目會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用----匯兌收益 紅數(shù) 相關(guān)資料：匯兌損益簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是由于匯率的浮動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。

亦稱匯兌差額。企業(yè)在發(fā)生外幣交易、兌換業(yè)務(wù)和期末賬戶調(diào)整及外幣報(bào)表?yè)Q算時(shí)，由于采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價(jià)的匯率核算時(shí)產(chǎn)生的、按記賬本位幣折算的差額。

簡(jiǎn)單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理過(guò)程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記賬本位幣金額的差異。 一、本科目核算企業(yè)（金融）發(fā)生的外幣交易因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌損益。

二、采用統(tǒng)賬制核算的，各外幣貨幣性項(xiàng)目的外幣期（月）末余額，應(yīng)當(dāng)按照期（月）末匯率折算為記賬本位幣金額。 按照期（月）末匯率折算的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額之間的差額，如為匯兌收益，借記有關(guān)科目，貸記本科目；如為匯兌損失做相反的會(huì)計(jì)分錄。

采用分賬制核算的，期（月）末將所有以外幣表示的“貨幣兌換”科目余額按期（月）末匯率折算為記賬本位幣金額，折算后的記賬本位幣金額與“貨幣兌換——記賬本位幣”科目余額進(jìn)行比較，為貸方差額的，借記“貨幣兌換——記賬本位幣”科目，貸記“匯兌損益”科目；為借方差額的做相反的會(huì)計(jì)分錄。 三、期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。

匯兌損益的稽查，主要應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一、實(shí)現(xiàn)與否是否全部計(jì)入當(dāng)期損益根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，匯率變動(dòng)應(yīng)確認(rèn)為匯兌損益，因此，對(duì)外幣賬戶均應(yīng)按新匯率作為折合率，重新折合，并每月調(diào)整一次所有外幣賬戶余額。 如采用以人民幣作為記賬本位幣，人民幣發(fā)生貶值，則外幣資產(chǎn)發(fā)生匯兌收益，外幣負(fù)債產(chǎn)生匯兌損失；反之，采用某種外國(guó)貨幣作為記賬本位幣，人民幣發(fā)生貶值，則人民幣賬戶發(fā)生匯兌損失，人民幣負(fù)債產(chǎn)生匯兌收益。

二、處理得失按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，匯兌損益按照下列原則處理：1）籌建期發(fā)生的匯兌損失與匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應(yīng)從企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份的次月起，按不短于5年的期限平均攤銷(xiāo)；如為收益凈額，按下列方法處理：一是從企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份的次月起，按不短于5年的期限平均轉(zhuǎn)銷(xiāo)；二是留待彌補(bǔ)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的虧損；三是留待并入清算收益。 上述三種處理辦法，由企業(yè)自行選定。

2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損失凈額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；3）清算期間發(fā)生的匯兌損失凈額，計(jì)入清算損益。其中與購(gòu)建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在所購(gòu)建的資產(chǎn)尚未交付使用，或雖已交付使用但尚未辦理竣工決算前，計(jì)入資產(chǎn)的購(gòu)建成本，同利息處理辦法一樣。

三、是否合法根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，外幣兌換應(yīng)遵守這樣幾項(xiàng)規(guī)定：應(yīng)通過(guò)中國(guó)銀行或國(guó)家授權(quán)的外幣機(jī)構(gòu)辦理；應(yīng)為國(guó)家規(guī)定的可自由兌換的貨幣；只允許將自由兌換貨幣兌換成人民幣，而不得相反?；橥鈳艠I(yè)務(wù)往來(lái)交易時(shí)，應(yīng)注意以上規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，企業(yè)將外幣存款向銀行兌換人民幣，銀行要按兌換當(dāng)天牌價(jià)的買(mǎi)價(jià)計(jì)算。 企業(yè)應(yīng)將賣(mài)給銀行的外幣，按當(dāng)天買(mǎi)價(jià)折算所得的人民幣金額，與企業(yè)外幣存款減少時(shí)按當(dāng)天或當(dāng)月1日國(guó)家外匯牌價(jià)折合的人民幣金額之間的差額，作為匯兌損益處理。

企業(yè)將外幣向銀行兌換另一種外幣時(shí)，應(yīng)按實(shí)際兌入的外幣金額和企業(yè)選用的匯率折合為記賬本位幣，按實(shí)際兌出的外幣金額和企業(yè)選用的匯率折合記賬本位幣，兩者差額計(jì)入?yún)R兌損益。 ###1、購(gòu)匯付款或收款結(jié)匯所產(chǎn)生的匯兌損益，看是匯兌收益還是匯兌損失，借/貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用；借/貸：銀行存款2、月末由于匯率變動(dòng)對(duì)銀行外幣存款余額進(jìn)行的重估，這個(gè)也是借/貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用；借/貸：銀行存款以上這兩種情況都屬于已實(shí)現(xiàn)匯兌損益。

3、月末由于匯率變動(dòng)對(duì)外幣應(yīng)收賬款余額和應(yīng)付賬款余額進(jìn)行重估，借/貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用；借/貸：應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款，如果要做得細(xì)，可以為每家客戶或供應(yīng)商算，簡(jiǎn)單處理的話可以只計(jì)算一個(gè)總數(shù)。 這個(gè)匯兌損益屬于未實(shí)現(xiàn)匯兌損益，如果到下月款沒(méi)收到或付掉，還是要再次進(jìn)行匯兌損益的重估，只有真正收到或付出后，才會(huì)用1和2的方法，變成已實(shí)現(xiàn)匯兌損益。

前2個(gè)月沒(méi)做調(diào)整沒(méi)關(guān)系，只不過(guò)是把以前的匯兌損益都體現(xiàn)在了這個(gè)月，而且匯兌損益的產(chǎn)生是對(duì)某一時(shí)點(diǎn)上（就是月末）的外幣資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重估，反映的是月末的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，只要你當(dāng)月調(diào)整，保證當(dāng)月月末的外幣資產(chǎn)和負(fù)債是正確的就沒(méi)有問(wèn)題。