備用金算哪個(備用金屬于哪個)
1.備用金屬于哪個 會計科目
備用金屬于其他應收款科目。
預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。
對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。
擴展資料
其他應收、暫付款主要包括：
1、應收的各種賠款、罰款；
2、應收出租包裝物租金；
3、應向職工收取的各種墊付款項；
4、備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）；
5、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
6、預付賬款轉入；
7、購買股票后應收的包括在股票價格中的已宣告發(fā)放的股利；
8、其他各種應收、暫付款項。
參考資料來源：搜狗百科-備用金
參考資料來源：搜狗百科-其他應收款
2.備用金屬于哪個會計科目
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金一般作為“其他應收款”的二級科目。
1.對于借款沒花完，有剩余的，個人需交回剩余現(xiàn)金，填寫（注銷）借款申請單，作：
借：現(xiàn)金（剩余的現(xiàn)金）
管理費用（或營業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
2.對于借款超支的，需公司補付借款人現(xiàn)金，作：
借：管理費用（或營業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
3.對于個人借款后沒有花費，或者花費后又報銷變成現(xiàn)金，然后再交回財務的，直接沖銷原紀錄就可以了。
借：現(xiàn)金貸：其他應收款—— xx人
3.請問備用金屬于什么科目
其他應收款科目。
備用金屬于員工備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。如果預借了備用金如不使用的，需要歸還，已使用的，需要憑發(fā)票才能報銷。故計入其他應收款科目，不計入管理費用科目。
其他應收款項的賬務處理：
為了反映和監(jiān)督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業(yè)應當設置 “其他應收款”科目進行核算。“其他應收款”科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款項。
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備用金的注意事項：
1、預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。
2、前賬未清，不得繼續(xù)預支。
3、對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
4、實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。
參考資料來源：搜狗百科-備用金
參考資料來源：搜狗百科-其他應收款項
4.備用金屬于哪個會計科目
備用金屬于其他應收款科目。
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。對于預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。
備用金的核定：預算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?，一般不超過3~5天零星支付所需現(xiàn)金。各預算單位應根據本單位的業(yè)務量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據預算單位的申請及具體業(yè)務情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責任書。
備用金的日常管理：一、借支1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現(xiàn)金。2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 二、保管1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
5.企業(yè)的備用金有什么會計科目
企業(yè)發(fā)生借用備用金應做入：其他應收款科目，發(fā)生時做：
借：其他應收款：備用金--xxx名字；
貸：庫存現(xiàn)金
備用金：備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金應指定專人負責管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過“備用金”科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數(shù)直接記入有關成本類科目、費用類科目。
