飛機票的費用20(機票報銷是什么)
1.機票報銷是什么會計科目
機票報銷可計入管理費用會計科目，屬于出差差旅費用。公司各部門發(fā)生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費等一系列費用均可以計入管理費用科目。
會計科目是對會計對象的具體內(nèi)容進行分類核算的類目，他是依據(jù)不同的會計要素、不同內(nèi)容及其特點和經(jīng)濟管理的要求來進行編制，根據(jù)發(fā)生對象、經(jīng)濟用途以及核算詳細程度分為多種科目。
擴展資料：
國家機關差旅費用報銷標準：
2015年10月20日，財政部發(fā)布通知，調(diào)整中央和國家機關差旅住宿費標準，并自2016年1月1日起執(zhí)行。根據(jù)《通知》，調(diào)整北京、上海等11個城市部級干部住宿費標準、7個城市司局級干部住宿費標準和33個城市處級及以下干部住宿費標準。
調(diào)整后的部級、司局級、其他人員每人每天差旅住宿費標準，北京市分別為1100元、650元、500元，上海市分別為1100元、600元、500元。拉薩、西寧、哈爾濱、海口、大連、青島6個受地理、氣候等自然條件限制和季節(jié)性熱點影響較大的城市試行差旅住宿費淡旺季標準。
《通知》明確，調(diào)整后的差旅住宿費標準是中央和國家機關工作人員到各省會城市、直轄市、計劃單列市出差的住宿費上限標準，各類人員應當堅持勤儉節(jié)約原則，根據(jù)職級對應的住宿費標準自行選擇賓館住宿（不分房型），在限額標準內(nèi)據(jù)實報銷。
參考資料來源：百度百科-管理費用
參考資料來源：百度百科-差旅費
2.機票要計入什么科目
公司領導、辦公人員出差，計入管理費用-辦公費，銷售人員出差，計入營業(yè)費用-差旅費，生產(chǎn)管理人員出差，計入制造費用-差旅費
會計處理：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費 （營業(yè)費用、制造費用）
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費（營業(yè)費用、制造費用）
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
借：管理費用-差旅費（營業(yè)費用、制造費用）
貸：其他應收款-**人
4、補款時
借：管理費用-差旅費（營業(yè)費用、制造費用）
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
3.公司為客戶購買機票費用應計入哪個會計科目
公司為客戶購買機票，費用應計入管理費用-業(yè)務招待費會計科目。
借：管理費用-業(yè)務招待費
貸：現(xiàn)金
管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的。
或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
擴展資料：
企業(yè)應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用。
貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
費用處理方式：
1、直接支付費用
屬于直接支付費用的主要業(yè)務有招待費、審計費、訴訟費等。
2、轉(zhuǎn)賬攤銷費用
屬于轉(zhuǎn)賬攤銷費用的項目有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產(chǎn)攤銷費、提取壞賬準備等。
3、預付待攤費用
預付待攤費用主要是指固定資產(chǎn)修理費用。
4、預提應付費用
預提應付費用是指采用預提方法核算應由本期負擔，而在以后各期支付的費用。如企業(yè)選擇預提方法核算固定資產(chǎn)大修理費、企業(yè)計提的職工教育經(jīng)費等。
參考資料來源：搜狗百科-管理費用
4.買機票的費用怎么做帳
實行電子客票以來，國內(nèi)機票的報銷憑證與行程單合為一張紙，由民航總局與國家稅務總局聯(lián)合印制，可將它拿到財務那里報銷并做帳； 國際機票由于票面價格與銷售價格不一致，因此除了傳統(tǒng)機票或行程單之外還需機票銷售部門出具的航空發(fā)票，方能在財務那里報銷、做帳。
1、如果是對方承擔費用的，計入其他往來，待收回款項時沖減其他往來即可，如果直接由對方付款的，不需要做賬務處理、
2、如果是本方承擔該項費用的，計入管理費用或者經(jīng)營費用的業(yè)務招待費支出即可。
5.買機票的費用怎么做帳
機票可以計入管理費用。
二級科目是差旅費。 1、員工出差機票的會計專財務處理 借：管理費用——差旅費 貸：其他應收款 2、客戶機票報銷的會計財務處理 借：管理費用——業(yè)務招待費 貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金） 擴展資料： 1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核； 2、借支額度按個人借支額批準出差時間*住宿限額生活補助標準*50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費； 3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
6.給客戶買的機票屬于什么會計科目
客戶買的機票屬“業(yè)務招待費”二級會計科目，一級科目是“管理費用”。
會計制度對業(yè)務招待費正確的會計處理應當計入“管理費用”的二級科目“業(yè)務招待費”，但這只是一般性的規(guī)定。根據(jù)“劃分收益性支出與資本性支出原則”、“實際成本原則”、“配比原則”等會計核算的一般原則，對如企業(yè)在籌建期間發(fā)生的業(yè)務招待費，按會計制度應計入“長期待攤費用-開辦費”，現(xiàn)行企業(yè)會計制度對開辦費應當在開始生產(chǎn)經(jīng)營，取得營業(yè)收入時停止歸集，并應當在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月起一次計入生產(chǎn)經(jīng)營當月的損益。
在業(yè)務招待費的范圍上，不論是財務會計制度還是新舊稅法都未給予準確的界定。在稅務執(zhí)法實踐中，招待費具體范圍如下：
(1)因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支；
(2)因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀念品的開支；
(3)因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費和交通費及其他費用的開支；
(4)因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務關系人員的差旅費開支。
7.火車票和飛機票應記入什么會計科目呢
1、火車和飛機都是企業(yè)管理者和員工出差辦事、探親旅游、業(yè)務招待等主要乘坐的交通方式，火車票和飛機票也成為乘坐這些交通工具最有利的證據(jù)，同時在會計上也可以作為報銷的一種憑證，稅務部門也是認可這些票據(jù)，可以作為會計做賬的一種直接依據(jù)；
2、根據(jù)用途不一樣，火車票和飛機票計入的科目也不一樣，主要有以下幾種情況：
(1)管理人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入管理費用——差旅費科目，銷售人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——差旅費科目，生產(chǎn)車間人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入制造費用——差旅費科目；
(2)管理人員探親旅游的火車票和飛機票，可以計入管理費用——福利費科目，銷售人員探親旅游的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——福利費科目，生產(chǎn)車間人員探親旅游的火車票和飛機票，可以計入制造費用——福利費科目；
(3)管理人員業(yè)務招待的火車票和飛機票，可以計入管理費用——業(yè)務招待費科目，銷售人員業(yè)務招待的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——業(yè)務招待科目，生產(chǎn)車間人員業(yè)務招待的火車票和飛機票，可以計入制造費用——業(yè)務招待科目；
8.訂機票怎么做會計分錄
訂票時：
借：其他應收款---xx售票點
貸：銀行存款
取票時：
借：管理費用（或銷售費用等科目）--差旅費
貸：其他應收款---xx售票點
本科目核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經(jīng)營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
擴展資料：
一、為了反映和監(jiān)督其他應收賬款的增減變動及其結(jié)存情況，企業(yè)應當設置“其他應收科目進行核算。“其他應收款”科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款項。
二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉(zhuǎn)銷各種款項時，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“賠付成本”等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款。
參考資料來源：百度百科-其他應收款
