中轉(zhuǎn)(那些常用作中轉(zhuǎn)科目)

1.那些會(huì)計(jì)科目常用作中轉(zhuǎn)科目

常用會(huì)計(jì)科目表順序號(hào) 編號(hào) 名 稱(chēng) 順序號(hào) 編號(hào) 名 稱(chēng) 一、資產(chǎn)類(lèi) 47 2131 預(yù)收帳款 1 1001 現(xiàn)金 48 2141 代銷(xiāo)商品款 2 1002 銀行存款 49 2151 應(yīng)付工資 3 1009 其他貨幣資金 50 2153 應(yīng)付福利費(fèi) 4 1101 短期投資 51 2161 應(yīng)付股利6 1111 應(yīng)收票據(jù) 52 2171 應(yīng)交稅金 7 1121 應(yīng)收股利 53 2176 其他應(yīng)交款 8 1122 應(yīng)收利息 542181 其他應(yīng)付款 9 1131 應(yīng)收帳款 552191 預(yù)提費(fèi)用 10 1133 其他應(yīng)收款582301 長(zhǎng)期借款 11 1141 壞帳準(zhǔn)備592311 應(yīng)付債券12 1151 預(yù)付帳款602321 長(zhǎng)期應(yīng)付款14 1201 物資采購(gòu) 612331 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款15 1211 原材料 622341 遞延稅款 16 1221 包裝物 三、所有者權(quán)益類(lèi)17 1231 低值易耗品 633101 實(shí)收資本（股本）18 1232 材料成本差異653111 資本公積 19 1241 自制半成品663121 盈余公積 20 1243 庫(kù)存商品 673131 本年利潤(rùn) 22 1251 委托加工物資 683141 利潤(rùn)分配 23 1261 委托代銷(xiāo)物資 四、成本類(lèi)24 1271 受托代銷(xiāo)物資 694101 生產(chǎn)成本 25 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 704105 制造費(fèi)用 26 1291 分期收款發(fā)出商品 714107 勞務(wù)成本27 1301 待攤費(fèi)用 五、損益類(lèi)28 1401 長(zhǎng)期股權(quán)投資 725101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 29 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資 735102 其他業(yè)務(wù)收入 30 1421 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 745201 投資收益 321501 固定資產(chǎn) 755203 補(bǔ)貼收入 331502 累計(jì)折舊 765301 營(yíng)業(yè)外收入 351601 工程物資775401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 361603 在建工程785402 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加381701 固定資產(chǎn)清理795405 其他業(yè)務(wù)支出39 1801形資產(chǎn)805501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用42 1901 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用815502 管理費(fèi)用 二、負(fù)債類(lèi)825503 財(cái)務(wù)費(fèi)用44 2101 短期借款835601 營(yíng)業(yè)外支出45 2111 應(yīng)付票據(jù)845701 所得稅46 2121 應(yīng)付帳款 ###多了，哪個(gè)行業(yè)的？現(xiàn)金，銀行存款，應(yīng)收應(yīng)付，庫(kù)存商品，原材料，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，營(yíng)業(yè)稅金及附加，本年利潤(rùn)等###最新會(huì)計(jì)科目表 第一章 資產(chǎn)類(lèi)1001 現(xiàn)金1002 銀行存款1003 存放中央銀行款項(xiàng)-銀行專(zhuān)用1011 存放同業(yè)-銀行專(zhuān)用1015 其他貨幣資金1021 結(jié)算備付金-證券專(zhuān)用1031 存出保證金-金融共用1051 拆出資金-金融共用1101 交易性金融資產(chǎn)1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)-金融共用1121 應(yīng)收票據(jù)1122 應(yīng)收賬款1123 預(yù)付賬款1131 應(yīng)收股利1132 應(yīng)收利息1211 應(yīng)收保戶(hù)儲(chǔ)金-保險(xiǎn)專(zhuān)用1221 應(yīng)收代位追償款-保險(xiǎn)專(zhuān)用1222 應(yīng)收分保賬款-保險(xiǎn)專(zhuān)用1223 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金-保險(xiǎn)專(zhuān)用1224 應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金-保險(xiǎn)專(zhuān)用1231 其他應(yīng)收款1241 壞賬準(zhǔn)備1251 貼現(xiàn)資產(chǎn)-銀行專(zhuān)用1301 貸款-銀行和保險(xiǎn)共用1302 貸款損失準(zhǔn)備-銀行和保險(xiǎn)共用1311 代理兌付證券-銀行和證券共用1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)1401 材料采購(gòu)1402 在途物資1403 原材料1404 材料成本差異1406 庫(kù)存商品1407 發(fā)出商品1410 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)1411 委托加工物資1412 包裝物及低值易耗品1421 消耗性生物資產(chǎn)-農(nóng)業(yè)專(zhuān)用1431 周轉(zhuǎn)材料-建造承包商專(zhuān)用1441 貴金屬-銀行專(zhuān)用1442 抵債資產(chǎn)-金融共用1451 損余物資-保險(xiǎn)專(zhuān)用1461 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1501 待攤費(fèi)用1511 獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn)-保險(xiǎn)專(zhuān)用1521 持有至到期投資1522 持有至到期投資減值準(zhǔn)備1523 可供出售金融資產(chǎn)1524 長(zhǎng)期股權(quán)投資1525 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1526 投資性房地產(chǎn)1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款1541 未實(shí)現(xiàn)融資收益1551 存出資本保證金-保險(xiǎn)專(zhuān)用1601 固定資產(chǎn)1602 累計(jì)折舊1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1604 在建工程1605 工程物資1606 固定資產(chǎn)清理1611 融資租賃資產(chǎn)-租賃專(zhuān)用1612 未擔(dān)保余值-租賃專(zhuān)用1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-農(nóng)業(yè)專(zhuān)用1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊-農(nóng)業(yè)專(zhuān)用1623 公益性生物資產(chǎn)-農(nóng)業(yè)專(zhuān)用1631 油氣資產(chǎn)-石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用1632 累計(jì)折耗-石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用1701 無(wú)形資產(chǎn)1702 累計(jì)攤銷(xiāo)1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1711 商譽(yù)1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1811 遞延所得稅資產(chǎn)1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 第二章 負(fù)債類(lèi)2001 短期借款2002 存入保證金-金融共用2003 拆入資金-金融共用2004 向中央銀行借款-銀行專(zhuān)用2011 同業(yè)存放-銀行專(zhuān)用2012 吸收存款-銀行專(zhuān)用2021 貼現(xiàn)負(fù)債-銀行專(zhuān)用2101 交易性金融負(fù)債2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款-金融共用2201 應(yīng)付票據(jù)2202 應(yīng)付賬款2205 預(yù)收賬款2211 應(yīng)付職工薪酬2221 應(yīng)交稅費(fèi)2231 應(yīng)付利息2232 應(yīng)付股利2241 其他應(yīng)付款2251 應(yīng)付保戶(hù)紅利-保險(xiǎn)專(zhuān)用2261 應(yīng)付分保賬款-保險(xiǎn)專(zhuān)用2311 代理買(mǎi)賣(mài)證券款-證券專(zhuān)用2312 代理承銷(xiāo)證券款-證券和銀行共用2313 代理兌付證券款-證券和銀行共用2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債2401 預(yù)提費(fèi)用2411 預(yù)計(jì)負(fù)債2501 遞延收益2601 長(zhǎng)期借款2602 長(zhǎng)期債券2701 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金-保險(xiǎn)專(zhuān)用2702 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金-保險(xiǎn)專(zhuān)用2711 保戶(hù)儲(chǔ)金-保險(xiǎn)專(zhuān)用2721 獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債-保險(xiǎn)專(zhuān)用2801 長(zhǎng)期應(yīng)付款2802 未確認(rèn)融資費(fèi)用2811 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款2901 遞延所得稅負(fù)債 第三章 共同類(lèi)3001 清算資金往來(lái)-銀行專(zhuān)用3002 外匯買(mǎi)賣(mài)-金融共用3101 衍生工具3201 套期工具3202 被套期項(xiàng)目 第四章 所有者權(quán)益類(lèi)4001 實(shí)收資本4002 資本公積4101 盈余公積4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備-金融共用4103 本年利潤(rùn)4104 利潤(rùn)分配4201 庫(kù)存股 第五章 成本類(lèi)5001 生產(chǎn)成本5101 制造費(fèi)用5201 勞務(wù)成本5301 研發(fā)支出5401 工程施工-建造。

2.企業(yè)會(huì)計(jì)科目如何轉(zhuǎn)事業(yè)會(huì)計(jì)科目

為什么要轉(zhuǎn)呢？？？

固定資產(chǎn)建議按照原值轉(zhuǎn)，對(duì)于已經(jīng)提完折舊的固定資產(chǎn)如果能取得原值也可以按照原值重新登記固定資產(chǎn)和固定基金，如果不能取得原值，建議采用重置價(jià)值（不建議用凈值）。

具體科目如下：

(1)待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失：最好在企業(yè)帳中結(jié)掉。如果非得要轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)直接計(jì)入“事業(yè)支出”好了。

(2)累計(jì)折舊：不要轉(zhuǎn)；如果非得轉(zhuǎn)，做：

借：累計(jì)折舊

貸：專(zhuān)用基金——修購(gòu)基金

(3)實(shí)收資本：事業(yè)基金——一般基金

(4)資本公積：事業(yè)基金——一般基金

(5)未分配利潤(rùn)：結(jié)余分配

3.修改和刪除會(huì)計(jì)科目轉(zhuǎn)

以用友T3為例：

1. 進(jìn)入賬套

2. 選擇基礎(chǔ)設(shè)置→財(cái)務(wù)→會(huì)計(jì)科目

3. 點(diǎn)擊修改

4. 選擇要修改的項(xiàng)目，修改完畢后點(diǎn)擊確定

5. 點(diǎn)擊“返回”，修改完畢。

6. 或進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”頁(yè)面，選擇需要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊“刪除”，完成。

4.會(huì)計(jì)科目中的過(guò)渡科目有哪些

1、待處理財(cái)產(chǎn)損益。

資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧或非正常損耗時(shí)要用的科目，因?yàn)檫@些情況需要經(jīng)上級(jí)的審批，所以需要一段時(shí)間才能處理，但年末必須結(jié)零。 2、固定資產(chǎn)清理。

待固定資產(chǎn)清理完畢，也要結(jié)清，年末也必須結(jié)零。 3、工程施工、工程結(jié)算、工程毛利。

這是有施工項(xiàng)目時(shí)要用的科目，施工單位用的比較多，其實(shí)是用來(lái)核算每一期的收入、成本與利潤(rùn)，根據(jù)完工的比例和工程的總價(jià)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。 4、待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值。

這個(gè)科目看到不多，一般是接受實(shí)物捐贈(zèng)時(shí)才用，因?yàn)榭紤]到所得稅的問(wèn)題，所以實(shí)物的價(jià)值會(huì)先在這個(gè)科目里過(guò)一過(guò)，然后等繳完稅，確定入賬價(jià)值后再轉(zhuǎn)入相應(yīng)的資產(chǎn)科目。 5、以前年度損益調(diào)整。

一般用來(lái)調(diào)整以前年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)的損益類(lèi)科目，因?yàn)樯夏甑膱?bào)表已經(jīng)出來(lái)了，不能再以原來(lái)的損益類(lèi)科目調(diào)整，所以設(shè)了這個(gè)科目，最后結(jié)余轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。

5.請(qǐng)問(wèn)如何把舊會(huì)計(jì)科目設(shè)置轉(zhuǎn)換成新會(huì)計(jì)科目及編號(hào)

原則上這個(gè)會(huì)計(jì)科目是可以直接改的，你沒(méi)必要升級(jí)。

這個(gè)會(huì)計(jì)科目金蝶專(zhuān)業(yè)人士是可以幫你改的。不過(guò)你沒(méi)必要改。

如果你要這個(gè)版本要升級(jí)的話(huà)，你可以直接安裝新版本，通過(guò)打開(kāi)帳套，再升級(jí)，就可以了。

不過(guò)你不是電腦高手，介意你不要私自搞，因?yàn)檫@樣很容易把數(shù)據(jù)搞丟了。

另外，和你說(shuō)一下最好的辦法是直接找金蝶的客服電話(huà)，有些東西可以直接在電話(huà)里和你溝通的。

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