報銷未付(財務上月的欠員工費用報銷這個月還會計分錄怎么做)
1.財務上月的欠員工費用報銷這個月還會計分錄怎么做
財務上月員工報銷，款未付時，分錄：
借：管理費用（銷售費用等）
貸：其他應付款-xx
本月支付上月欠的員工報銷款時，分錄：
借：其他應付款-xx
貸：現金
上個月的費用可以在這個月報銷。只要是本年度發(fā)生的費用，都可以在稅前扣除。
按照權責發(fā)生制原則應該記入本月。權責發(fā)生制原則亦稱應計基礎、應計制原則，是指以實質取得收到現金的權利或支付現金的責任權責的發(fā)生為標志來確認本期收入和費用及債權和債務。
即收入按現金收入及未來現金收入――債權的發(fā)生來確認；費用按現金支出及未來現金支出――債務的發(fā)生進行確認。而不是以現金的收入與支付來確認收入費用。
擴展資料：
企業(yè)發(fā)生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶，貸記“其他應付款”賬戶；支付有關款項時，借記“其他應付款”賬戶，貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
企業(yè)應設置“其他應付款”賬戶進行核算。該賬戶，屬于負債類賬戶，貸方登記發(fā)生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。
參考資料來源：百度百科-其他應付款
2.是關于報銷沖往來的會計分錄
報銷具體分錄： 借：管理費用（或銷售費用） 借：庫存現金（當借款人實際發(fā)生費用低于當時借款數時的差額，應向借款人收回） 貸：其他應收款-某某人 貸：庫存現金（當借款人實際發(fā)生費用高于當時借款數時的差額，應補足支付給借款人） 往來款項就是指應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款。
這個的分錄是不盡相同的。比如說你是因為銷售而應收的款項則就是 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 因為銷售而應付的話則就是 借：原材料（或者是庫存商品等等） 貸：應付賬款 而其他應收應付款一般是指不是企業(yè)因主要的經濟活動形成的應收應付款項。
比如說公司借給職工的錢則就是 借：其他應收款 貸：銀行存款或者是庫存現金 應付也是差不多的。
3.員工報銷沒有付錢如何編制分錄
員工要報銷時，沒有錢付.一月內可支付的.可暫不記賬，單據由經辦人保管.等有錢支付時再記賬. 一定要掛賬時，要根據報銷單據的具體內容來確定使用會計科目.借：管理費用 （或 經營費用等有關科目） 貸：其他應付款--xx員工； 如是屬于購置固定資產的開支，則借：固定資產- 貸：其他應付款--xx員工（為避免發(fā)生爭議，，還應填寫一張收據，寫清未領款的單據內容及單據張數金額，交員工保管.） 等到有錢了，給員工支付款項時，由員工填寫領款單，（同時，收回原開收據）再做分錄： 借：其他應付款--xx員工 貸：現金（或銀行存款） 做"其他應付款"是因為，這個屬于欠付員工款的業(yè)務.應該通過"其他應付款"科目歸集和核算. 上述分錄適用一般批發(fā)零售企業(yè).。
4.如何做預支報銷的會計分錄
預支報銷的會計分錄：
1. 預支現金時
借：其他應收款
貸：庫存現金
2. 報銷時
借：管理費用等
貸：其他應收款
具體操作中如果報銷費用按照部門核算，比如現有的報銷有可能經常會出現在兩個部門，管理部門與銷售部門，當管理部門需要報銷相關費用的時候是以下情況：
1. 借：管理費用---差旅費
貸：庫存現金
2. 如是銷售部門的人員報銷
借：銷售費用----差旅費
貸：庫存現金
以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算：
1. 如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
2. 相關行為形成，資金已經借出
借：其他應收款-**人
貸：庫存現金
3. 報銷時，資金全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
4. 如果還未花完，并且有剩余資金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
5. 如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款-**人
以差旅費報銷為例
李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發(fā)生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花并且有盈余這三種情況。那么我們的會計核算就應該是這樣的。
1. 差旅費用預支的時候：
借：其他應收款——李明5000
貸：庫存現金 5000
2. 回來報銷時：
(1)錢剛好夠花
如果那5000塊全部用完，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費 5000
貸：其他應收款——某某人 5000
(2)如果李明沒用完錢，比如還剩300塊，則賬務處理為：
借：庫存現金 300
管理費用——差旅費 4700
貸：其他應收款——某某人 5000
(3)如果還不夠，他自己墊付了一部分，經主管批準可以報銷，比如為300，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費 5300
貸：其他應收款——某某人 5000
庫存現金 300
5.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務招待費進行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經費報銷
