黨委帳套設(shè)置(建立賬套,設(shè)置和期初余額是什么時候)

1.建立賬套,設(shè)置會計科目和期初余額是什么時候

以前就有經(jīng)營的，開始建賬，需要盤點賬務(wù)數(shù)據(jù)做期初數(shù)，1月建賬，期初數(shù)是12月31日的余額數(shù)據(jù)。即1月1日的期初余額。

1. 財務(wù)建賬之前所有總賬科目都要錄入期初余額，把按照下列分類科目的期初數(shù)據(jù)提前準(zhǔn)備好。

2.庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、壞賬準(zhǔn)備、材料采購。

3.長期股權(quán)投資、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、長期應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)清理、無形資產(chǎn)、累計攤銷。

4.負債類短期借款、交易性金融負債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)繳稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款。

5.所有者權(quán)益實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配 、成本類：生產(chǎn)成本、制造費用、勞務(wù)成本、研發(fā)支出。

6.損益主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、營業(yè)費用、營業(yè)外支出。

2.會計科目設(shè)置和建立賬套之間的關(guān)系有哪些

賬套的建立對會計科目的設(shè)置有一定的影響：

1、會計科目設(shè)置中“外幣核算”的設(shè)置。在建立賬套時有一項基本信息為：有無外幣核算，如果在建立賬套時，沒有選中該信息，那么，在會計科目需要設(shè)置外幣核算時，就會顯示灰色，即為不可設(shè)置的項目。在會計科目設(shè)置時出現(xiàn)了該錯誤，就需要賬套主管登錄系統(tǒng)管理，修改賬套信息，選中“有無外幣核算”復(fù)選框，此時就可以在會計科目中設(shè)置“外幣核算”信息。

2、建立賬套時有一個復(fù)選框“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”，選中，企業(yè)應(yīng)用平臺中會自動存在一級會計科目；不選中，企業(yè)應(yīng)用平臺中將不會有會計科目。這兩種情況下對后續(xù)編碼方案的設(shè)置有不同的要求，并且“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”的復(fù)選框在建賬時一旦選擇，便不能通過賬套主管修改賬套來進行再次選擇。

(1)選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框。選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框時，在編碼方案中系統(tǒng)會自動默認會計科目編碼方案的第一級位數(shù)為4，且不可修改，在會計科目表中就會存在編碼為4位數(shù)字的一級會計科目。所以在編碼方案中需要進行第二級及其之后的級次設(shè)置，在會計科目進行增減變動時就以此級次為基礎(chǔ)進行操作。如果未進行第二級及其之后級次的設(shè)置，就會出現(xiàn)“科目編碼長度與分配原則不符”的錯誤提示，此時以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理修改賬套的編碼方案即可。

(2)不選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框。不選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框時，在編碼方案中會計科目編碼的任何級次都需在此進行設(shè)置，此設(shè)置直接影響后續(xù)會計科目的增減變動。在此情況下，一定注意不要忘記設(shè)置第一級及其之后的級次設(shè)置，不然在會計科目增加時就會出現(xiàn)“科目編碼長度與分配原則不符”的錯誤提示，如果出現(xiàn)此類錯誤時，以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理修改賬套的編碼方案即可。

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