奶茶店可行性研究報(bào)告(草莓奶露項(xiàng)目可行性研究報(bào)告)

奶茶店可行性研究報(bào)告

關(guān)于XX學(xué)院成立奶茶店的可行性研究

20世紀(jì)80年代初，我國引入西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家已經(jīng)使用了近40年的可行性研究與項(xiàng)目評估的方法，從開始的“照搬、消化、吸收”，到90年代形成帶有中國色彩的可行性研究和項(xiàng)目評估的方法體系已有20多年的歷史。毋庸置疑，自從引入的那一天開始，就已經(jīng)加快了我國投資項(xiàng)目決策的科學(xué)化、民主化和程序化進(jìn)程?？尚行匝芯颗c項(xiàng)目評估在宏觀和微觀合理配置資源中功不可沒。作為將來國家棟梁的大學(xué)生，我們小組將進(jìn)行關(guān)于在XX學(xué)院成立奶茶店的可行性研究。

1、前言

我們已經(jīng)學(xué)習(xí)了一學(xué)期的《可行性研究與項(xiàng)目評估》，在學(xué)期過程中不僅掌握了理論知識，同時(shí)通過自己的實(shí)踐，自己開辦創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，掌握項(xiàng)目可行性研究所需的基本專業(yè)技能。通過這樣團(tuán)隊(duì)合作作業(yè)，讓我們更深刻地體會到團(tuán)隊(duì)精神和理論聯(lián)系實(shí)踐學(xué)習(xí)的重要性。雖然我們還是學(xué)生，但我們所在學(xué)的正是為以后做準(zhǔn)備，將來踏上社會，無論是創(chuàng)業(yè)，還是做其他崗位，相信可以在以后幫助我們更好的發(fā)揮。

為了更好地認(rèn)識項(xiàng)目可行性研究，掌握有關(guān)項(xiàng)目可行性研究的一系列技能，我們組根據(jù)XX學(xué)院實(shí)際的發(fā)展情況，開設(shè)了“XX學(xué)院成立奶茶店的可行性研究”，通過本次的活動更進(jìn)一步的提升個(gè)人技能。

2、奶茶店的目標(biāo)市場分析

隨著中國經(jīng)濟(jì)的飛速增長，人們的生活質(zhì)量不斷提高，飲品日益多元化，奶茶逐漸成為人們生活中不可或缺的飲料，帶動了奶茶消費(fèi)量的迅猛增加，形成了巨大消費(fèi)潛在市場。

2.1 奶茶店的學(xué)校市場規(guī)模

2.1.1 從學(xué)校整體情況看

據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，XX學(xué)院擁有師生共約3000人，每年奶茶的消費(fèi)量為150000杯，而隨著同學(xué)們對奶茶的依賴不斷增強(qiáng)，其需求量也不斷增加，從這一現(xiàn)象中可以看出，XX學(xué)院的奶茶消費(fèi)市場前景非常廣闊。同時(shí)學(xué)校潛在的奶茶消費(fèi)者約為450—550人，形成巨大的消費(fèi)潛在市場。

2.1.2 從奶茶消費(fèi)增長速度上看

目前XX學(xué)院學(xué)生的奶茶消費(fèi)量增長勢頭比較可觀，學(xué)校奶茶消費(fèi)年增長率為5%，特別是到了寒冷季節(jié)，消費(fèi)量以每年兩位數(shù)的速度上升，女生的消費(fèi)增長速度更是超過20%。

2.1.3 從人均消費(fèi)看

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，XX學(xué)院平均每個(gè)人每年的奶茶消費(fèi)量為50杯以上，有些甚至超過100杯，其奶茶消費(fèi)市場據(jù)2005年起正以10%的速度遞增。相比之下，XX學(xué)院的奶茶消費(fèi)市場有著巨大的發(fā)展上升空間。

2.2 奶茶店的目標(biāo)市場分析

目前XX學(xué)院的奶茶店屈指可數(shù)，奶茶現(xiàn)在已經(jīng)走向大眾化，滿足了更多消費(fèi)者的需求。奶茶店顧客對象為年輕人，而大學(xué)生正是消費(fèi)的主要的對象，他們沒有家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，又易于接受新穎和特別事物，專售賣奶茶最適合他們不過。另外，老師們也是本奶茶店的顧客對象。

2.3 奶茶店目標(biāo)市場選擇

隨著同學(xué)們生活質(zhì)量的不斷提高，飲品日益多樣化，奶茶逐漸與時(shí)尚現(xiàn)代的生活聯(lián)系在一起，帶動了奶茶消費(fèi)量的迅猛增加，形成巨大消費(fèi)潛在市場。開一家奶茶店，我們需投入的成本不會很高，而且我們回本很快，滿足消費(fèi)者需求。

3、奶茶店的選址分析

經(jīng)小組精密調(diào)查，根據(jù)店鋪設(shè)立原則，我們決定把奶茶店開在大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園1號店鋪。

3.1 奶茶店的人流量分析

店鋪處于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園1號，人流量大，旁邊有小超市、打印店、拿取包裹等，帶動人群流動，過路人流經(jīng)常光顧奶茶店鋪。選擇大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園1號開設(shè)奶茶店絕對是明智之舉，這里處于學(xué)校的中心地帶，學(xué)生流動量大，購買方便，市場潛力也很大，這為奶茶店的盈利提供了充分的條件。

3.2 奶茶店的消費(fèi)潛力分析

店鋪所處于的地點(diǎn)擁有巨大的流動人群，有足夠的消費(fèi)能力，經(jīng)過調(diào)查，學(xué)生上課，吃飯，活動，經(jīng)過人數(shù)最多的地方就是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園，而且是1號店鋪，處在路邊，易被同學(xué)們注意，每天人流量可達(dá)5000人次，構(gòu)成了創(chuàng)業(yè)園商業(yè)的龐大消費(fèi)群體。每天顧客量估計(jì)在300左右，人均消費(fèi)3.5元。根據(jù)這一數(shù)據(jù)可以推算出奶茶店的人均流量。另外，奶茶店優(yōu)美的環(huán)境也吸引同學(xué)們的入店購買,增加消費(fèi)。

4、奶茶店的經(jīng)營損益分析

此店?duì)I業(yè)面積為10平方米，屬于XX學(xué)院人口流動較多的地方，設(shè)置清新，優(yōu)美。新店的投資預(yù)估有以下幾個(gè)部分：桌椅、水電設(shè)備、辦公設(shè)備、柜臺、裝修費(fèi)用。這些投資預(yù)計(jì)以6個(gè)月折舊，具體預(yù)算如下：

4.1 月營業(yè)收入

由于學(xué)校沒有類似的營業(yè)場所，所以市場占有率為100%，目標(biāo)顧客為300人/天，月人均購買額=30元，目標(biāo)顧客數(shù)量=300人，市場占有率=100%，月營業(yè)收入=月人均購買額×目標(biāo)顧客數(shù)量×市場占有率=30×300×100%=9000元

4.2 合理的營業(yè)面積

如果奶茶店平均每天每平方米租金為20元，每月的銷售額為9000元，即每天的銷售額為300元，合理的奶茶店使用面積為：300 /20=15(平方米)。采取此方案，奶茶店的使用面積應(yīng)能得到保障。

4.3 營費(fèi)用(成本)計(jì)算

4.3.1 固定費(fèi)用

人員工資：共4人，共480元;房租：300元/月;折舊費(fèi)用：12000/12=1000元;水電費(fèi)：100元;經(jīng)營設(shè)備費(fèi)：120元;總計(jì)：2000元/月

4.3.2 變動費(fèi)用

運(yùn)費(fèi)：2%;包裝、雜費(fèi)：0.5%;商品耗損：1.5%;其他： 6%;總計(jì)：10%;12000×10%=1200元/月

4.4 營損益預(yù)算

月銷售毛利=月營業(yè)收入×毛利率= 9000×50%=4500元/月;月經(jīng)營損益=月銷售毛利—變動費(fèi)用—固定費(fèi)用=4500—1200—2000=1300元/月;年利潤=月經(jīng)營損益×12=1300×12=15600元

4.5 資回報(bào)評估

投資總額=半年租金+裝修費(fèi)用+購物貨款=1800+2500+3500=7800元;投資總收益=年利潤×0.5=15600×0.5=7800元;投資回報(bào)率=年利潤額/投資總額= 15600/7800=200%;投資回收期=投資總額/年利潤=7800/15600=0.5年

5、奶茶店的經(jīng)營理念

草莓奶露項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

草莓奶露項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

　　第一部分 草莓奶露項(xiàng)目總論

總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、草莓奶露項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目名稱

(二)項(xiàng)目承辦單位

(三)可行性研究工作承擔(dān)單位

(四)項(xiàng)目可行性研究依據(jù)

本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制依據(jù)如下：

1.《中華人民共和國公司法》;

2.《中華人民共和國行政許可法》;

3.《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)(2004)20號 ;

4.《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄2011版》;

5.《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃》;

6.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會2006

年審核批準(zhǔn)施行;

7.《投資項(xiàng)目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會2002年

8. 企業(yè)投資決議;

9. ……;

10. 地方出臺的相關(guān)投資法律法規(guī)等。

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

　　二、草莓奶露項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景

(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題

(三)項(xiàng)目政策保障問題

(四)項(xiàng)目資金保障問題

(五)項(xiàng)目組織保障問題

(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題

(七)項(xiàng)目人力保障問題

(七)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題

(八)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論

(九)項(xiàng)目社會效益結(jié)論

(十)項(xiàng)目可行性綜合評價(jià)

　　三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項(xiàng)目作全貌了解。

表1 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表

序號名稱單位數(shù)值

1項(xiàng)目投入總資金萬元18155.00

1.1固定資產(chǎn)建設(shè)投資萬元12708.50

1.2流動資金萬元5446.50

2項(xiàng)目總投資萬元14342.45

2.1固定資產(chǎn)建設(shè)投資萬元12708.50

2.2鋪底流動資金萬元1633.95

3年?duì)I業(yè)收入(正常年份)萬元29048.00

4年總成本費(fèi)用(正常年份)萬元18881.20

5年經(jīng)營成本(正常年份)萬元17428.80

6年增值稅(正常年份)萬元2209.83

7年銷售稅金及附加(正常年份)萬元220.98

8年利潤總額(正常年份)萬元10166.80

9所得稅(正常年份)萬元2541.70

10年稅后利潤(正常年份)萬元7625.10

11投資利潤率%70.89

12投資利稅率%81.52

13資本金投資利潤率%92.15

14資本金投資利稅率%106.33

15銷售利潤率%53.16

16稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資)%21.07

17稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資)%31.60

18稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%)萬元6354.25

19稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%)萬元8169.75

20稅后投資回收期年4.52

21稅前投資回收期年3.77

22盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率)%47.29

　　四、存在的問題及建議

對可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

1.項(xiàng)目總投資來源及投入問題

項(xiàng)目總投資主要來自項(xiàng)目發(fā)起公司自籌資金，按照計(jì)劃在2012年3月份前完成項(xiàng)目申報(bào)審批工作。預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資資金到位時(shí)間在2011年4月底。整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，主要完成項(xiàng)目可研報(bào)告編制、項(xiàng)目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓(xùn)、設(shè)備簽約、設(shè)備生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)行及驗(yàn)收等工作。

項(xiàng)目發(fā)起公司擬設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶用于項(xiàng)目建設(shè)用資金的管理工作。對于資金不足部分則以銀行貸款、設(shè)備融資，合作，租賃等多種方式解決。

2.項(xiàng)目原料供應(yīng)及使用問題

項(xiàng)目產(chǎn)品的原料目前在市場上供應(yīng)充足，可以實(shí)現(xiàn)就近采購。項(xiàng)目本著生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、創(chuàng)造一流品牌的理念，對原材料環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對原料供應(yīng)商進(jìn)行優(yōu)選，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。

3.項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)性問題

項(xiàng)目生產(chǎn)本著高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則，擬采購先進(jìn)技術(shù)工藝設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對生產(chǎn)技術(shù)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，保證生產(chǎn)高效、工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

第二部分 草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

　　一、草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)背景

　　(一)草莓奶露項(xiàng)目市場迅速發(fā)展

草莓奶露項(xiàng)目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。行業(yè)在繁榮國內(nèi)市場、擴(kuò)大出口創(chuàng)匯、吸納社會就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮的作用越來越明顯……

(二)國家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃或地方產(chǎn)業(yè)規(guī)劃

我國非常中國草莓奶露領(lǐng)域的發(fā)展，國家和地方在最近幾年有關(guān)該領(lǐng)域的政策力度明顯加強(qiáng)，突出表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)穩(wěn)定國內(nèi)外市場;

(2)提高自主創(chuàng)新能力;

(3)加快實(shí)施技術(shù)改造;

(4)淘汰落后產(chǎn)能;

(5)優(yōu)化區(qū)域布局;

(6)完善服務(wù)體系;

(7)加快自主品牌建設(shè);

(8)提升企業(yè)競爭實(shí)力。

(三)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

……

　　二、草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、草莓奶露項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

本項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)國外廠商，其他輔助設(shè)備從國內(nèi)廠商中優(yōu)選。該公司始建于1998年，2001年改制為股份有限公司，經(jīng)過多年的技術(shù)改造和生產(chǎn)實(shí)踐，公司創(chuàng)造出一流的草莓奶露工藝和先進(jìn)的管理技術(shù)，完全能夠按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)和檢測，其新技術(shù)方案的引入，將有效保證本項(xiàng)目順利開展。

(四)模式可行性

草莓奶露項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目發(fā)起公司自行組織，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，土建工程由公司自主組織建設(shè)。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目運(yùn)作由該公司全資注冊子公司主導(dǎo)，項(xiàng)目產(chǎn)品面向國內(nèi)、國際兩個(gè)市場。目前，國內(nèi)外市場發(fā)展均較為迅速，市場空間放量速度加快，市場需求強(qiáng)勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查

(一)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

(二)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

(三)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查

(四)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

(五)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場調(diào)查

(六)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

　　二、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

(一)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

(二)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

(三)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測

(四)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

(五)草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場預(yù)測

(六)草莓奶露項(xiàng)目發(fā)展前景綜述

第四部分 草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、草莓奶露項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷模式進(jìn)行研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人情況分析

(三)促銷策略

……