財(cái)務(wù)分析報(bào)告案例(年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告)

財(cái)務(wù)分析報(bào)告案例

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財(cái)務(wù)分析報(bào)告案例【1】

一、利潤分析:

(一)集團(tuán)利潤額增減變動(dòng)分析

1、利潤額增減變動(dòng)水平分析

⑴凈利潤分析:

一季度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。

凈利潤下降原因:一是由于實(shí)現(xiàn)利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析:利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。

影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元。

⑶營業(yè)利潤分析:營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。

主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。

⑷產(chǎn)品銷售利潤分析:產(chǎn)品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。

影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項(xiàng)期間費(fèi)用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。

期間費(fèi)用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運(yùn)費(fèi)、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。

銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產(chǎn)品銷售毛利分析:一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項(xiàng)相抵的結(jié)果。

產(chǎn)品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。

2、利潤增減變動(dòng)結(jié)構(gòu)分析及評價(jià)

從20**年一季度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構(gòu)成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構(gòu)成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降原因:

①產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項(xiàng)期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)增長所致。

目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。

②營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。

③本期因補(bǔ)貼收入為利潤總額結(jié)構(gòu)增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤總額結(jié)構(gòu)增長帶來不利影響。

(二)各生產(chǎn)分部利潤分析

1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠)利潤增減變動(dòng)分析:

⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。

利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元，及營業(yè)外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。

⑵本部產(chǎn)品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。

其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。

其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售成本、費(fèi)用增加2357.44萬元，成本、費(fèi)用率增長達(dá)58.72%。

其中:產(chǎn)品銷售成本增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費(fèi)用增加214.46萬元，47.61%。

2、一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析:

⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。

利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤減少1.75萬元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加0.19萬元兩項(xiàng)增減相抵所致。

⑵產(chǎn)品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。

其減少的原因是:由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。

銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%;產(chǎn)品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費(fèi)用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費(fèi)用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)銷售收入結(jié)構(gòu)分析:

一季度集團(tuán)完成銷售收入7470.4萬元。

出口NSB、國內(nèi)銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分:

1.出口貿(mào)易創(chuàng)匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計(jì)劃的31%

2.國內(nèi)銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成年度計(jì)劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。

(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析

一季度集團(tuán)銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、AY分公司在收入結(jié)構(gòu)所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。

其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;

2、盡管3月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷售量的變動(dòng)影響同比增加銷售收入1831.83萬元。

(三)銷售收入的賒銷情況分析

20**年一季度應(yīng)收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的'3337萬元相比，增加了431.7萬元，應(yīng)收賬款增長了12.9%。

其中:應(yīng)收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應(yīng)收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。

說明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是:

⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發(fā)貨累計(jì)的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入2011.35萬元，其不良及風(fēng)險(xiǎn)賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。

(不良應(yīng)收款占28%，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款占16%)

三、成本費(fèi)用分析

(一)產(chǎn)品銷售成本分析

1.全部銷售成本完成情況分析

集團(tuán)全部產(chǎn)品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。

其中:

⑴出口產(chǎn)品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本增長率低于全部產(chǎn)品銷售成本增長率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產(chǎn)品銷售成本993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占成本總額的14.8%;其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的96.89%，同比上年增長0.22%

2、各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對總成本的影響:

① 出口產(chǎn)品銷售成本對總成本的影響66%。

②國內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對總成本的影響22%。

② AY分公司銷售產(chǎn)品成本對總成本的影響12%。

一季度由于成本增長影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。

國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。

3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對成本的影響

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬元。

其原因是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生145.5870標(biāo)準(zhǔn)張降級。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬元。

主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個(gè)百分點(diǎn)，成本增加6.2萬元。

主要是XXXXXXXXXX試驗(yàn)調(diào)整。

⑷0.50FC比計(jì)劃成本高4.5萬元，因?yàn)?月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

(二)各項(xiàng)費(fèi)用完成情況分析

三項(xiàng)期間費(fèi)用共計(jì)686.4萬元，總費(fèi)用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原因

⑴銷售費(fèi)用分析

銷售費(fèi)用218.5萬元，占費(fèi)用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。

銷售費(fèi)用變動(dòng)的原因:一是運(yùn)費(fèi)、工資和其他項(xiàng)有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。

由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，同時(shí)廣告會(huì)務(wù)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的開支也有一定的增加，但辦公費(fèi)比上年有所下降。

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第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對財(cái)務(wù)分析說明有一個(gè)總括的認(rèn)識。

第二部分說明段，是對公司運(yùn)營及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。

該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。

對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。

特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。

公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。

如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第三部分分析段，是對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。

在說明問題的同時(shí)還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。

財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。

分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營焦點(diǎn)和易于忽視的問題。

第四部分評價(jià)段。

作出財(cái)務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評價(jià)和預(yù)測。

財(cái)務(wù)評價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評價(jià)內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。

第五部分建議段。

即財(cái)務(wù)人員在對經(jīng)營運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。

值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。

年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

 年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
    各位領(lǐng)導(dǎo)，各位代表，同志們：

    我受學(xué)校委托，向五屆二次教代會(huì)作xx年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，請予審議。

    第一部分  財(cái)務(wù)收支情況

    一、收入預(yù)算執(zhí)行情況

    xx年，我校預(yù)算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預(yù)算的172.52%。其中：財(cái)政撥款1.1億元、上級補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。

    收入增長的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元，比上年增加5252萬元，增長90.40%。包括：（1）基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元；（2）國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元；（3）xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達(dá)1.01億元；科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。三是上級補(bǔ)助收入增加278萬元，主要是職工增資款。

    二、經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況

    xx年，我校預(yù)算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元，完成年度預(yù)算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元。

    （一）人員經(jīng)費(fèi)支出情況

    xx年度，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元，較上年增加1967萬元，增長28.84％。支出明細(xì)為：

    1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85％。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn)，增加社保支出45萬元。

    2、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元；二是發(fā)放國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元；三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)，增加支出83萬元；四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升；五是因?qū)W費(fèi)收入增加，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。

    xx年，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元。

    本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付，體現(xiàn)了學(xué)校對教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。

    xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽光津貼，每人每月增加收入1000元；退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。

    （二）公用經(jīng)費(fèi)支出情況

    xx年，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長105.98％。支出明細(xì)為：

    1、商品和服務(wù)支出4600萬元，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（維護(hù)）費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出。其中：水電費(fèi)798.73萬元（包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元），較上年減少32.57萬元，降幅3.9％，但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)144.52萬元，差旅費(fèi)249.17萬元，維修（維護(hù)）費(fèi)587.61萬元，培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元，招待費(fèi)118.47萬元，實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元，福利費(fèi)385.77萬元。

    2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元，南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。專用設(shè)備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入，建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心，完成130萬元校園二級子網(wǎng)的升級和改造等建設(shè)任務(wù)；同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入，改善了學(xué)?；A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元，主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。該文章由(第一§范┆文網(wǎng))整理，版權(quán)歸原作者、原出處所有.

    xx年度，全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設(shè)形成的負(fù)債。截至xx年底，學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。

    第二部分  xx年主要財(cái)務(wù)工作

    xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)學(xué)校“十一五”發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進(jìn)和諧校園建設(shè)。

    一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢。

    一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，發(fā)揮校級財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù)、審計(jì)部門對教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用，提高辦學(xué)效益。同時(shí)，啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督。

    二、健全財(cái)務(wù)管理制度，保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行

    為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理、結(jié)算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》，完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

    三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，增強(qiáng)依法理財(cái)意識。

    年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)、績效預(yù)算、適度負(fù)債的原則，按照部門預(yù)算的要求，認(rèn)真編制預(yù)算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，對支出實(shí)行分類管理，支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù)，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性；堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批；加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理，切實(shí)強(qiáng)化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。

    四、多渠道籌集辦學(xué)資金，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障

    一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金。全年共爭取上級財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元，為我校“做大做強(qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。包括：財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元。二是積極爭取科研經(jīng)費(fèi)，全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元，創(chuàng)學(xué)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng)。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求。

    為降低籌資風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校去年成功申請建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力。同時(shí)，強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。

    五、完善困難學(xué)生資助體系，幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)

    全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制，按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認(rèn)真做好國家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬元。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。

    六、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，全面推行政府采購工作

    xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面，財(cái)務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計(jì)等部門，依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。

    七、關(guān)注民生工程，提高教職工的福利待遇

    近年來，為加快發(fā)展，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學(xué)?？偸侨ΡＵ?。xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題：一是在財(cái)政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資；二是認(rèn)真落實(shí)國家政策，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼；三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元；四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)；五是提高住房提租補(bǔ)貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ)，該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。

    八、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理

    為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)6個(gè)清查工作組，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組，負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元，清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。