稅務(關于稅務的基本知識)
1.關于稅務的基本知識
稅務基礎知識有：1.納稅期限：納稅期限是稅法規(guī)定的納稅人、扣繳義務人發(fā)生納稅義務或者扣繳義務以后向國家納稅款或者解繳稅款的期限。
2.納稅義務發(fā)生時間：是指稅法規(guī)定的納稅人應當承擔納稅義務的起始時間。3.起征點：又稱征稅起點，指稅法規(guī)定的計稅依據(jù)應當征稅的數(shù)量界限（起點）。
計稅依據(jù)數(shù)額達不到起征點的不征稅，達到起征點的按照計稅依據(jù)全額征稅。4.納稅自查：基本內(nèi)容包括三個方面：①自查執(zhí)行國家稅收法律法規(guī)、政策的情況；②自查遵守財會制度和財經(jīng)紀律的情況；③自查生產(chǎn)經(jīng)營管理和經(jīng)濟核算情況。
5.發(fā)票：是指在購銷商品，提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。6.企業(yè)所得稅：顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得（大約可理解為利潤，雖然嚴格來說不一樣）征稅。
7.個人所得稅：是調(diào)整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。
2.關于稅務的基本知識
稅務基礎知識有：
1.納稅期限：納稅期限是稅法規(guī)定的納稅人、扣繳義務人發(fā)生納稅義務或者扣繳義務以后向國家納稅款或者解繳稅款的期限。
2.納稅義務發(fā)生時間：是指稅法規(guī)定的納稅人應當承擔納稅義務的起始時間。
3.起征點：又稱征稅起點，指稅法規(guī)定的計稅依據(jù)應當征稅的數(shù)量界限（起點）。計稅依據(jù)數(shù)額達不到起征點的不征稅，達到起征點的按照計稅依據(jù)全額征稅。
4.納稅自查：基本內(nèi)容包括三個方面：
①自查執(zhí)行國家稅收法律法規(guī)、政策的情況；
②自查遵守財會制度和財經(jīng)紀律的情況；
③自查生產(chǎn)經(jīng)營管理和經(jīng)濟核算情況。
5.發(fā)票：是指在購銷商品，提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。
6.企業(yè)所得稅：顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得（大約可理解為利潤，雖然嚴格來說不一樣）征稅。
7.個人所得稅：是調(diào)整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。
3.國家稅收基礎知識
《國家稅收》題庫
第一章稅收概論
一、單項選擇題
1、國家財政收入的主要形式是（ ）。
A國債 B國有企業(yè)上交利潤 C稅收 D罰沒收入
2、稅收是國家憑借（ ）取得的收入。
A經(jīng)濟權力 B政治權力 C財產(chǎn)權力 D所有權
3、稅收產(chǎn)生于（ ）。
A原始社會 B奴隸社會 C封建社會 D資本主義社會
4、稅收“三性”的核心是（ ）。
A強制性 B無償性 C固定性 D稅率
5、當前世界各國的稅制結構改革中，增值稅和（ ）在稅收體系中逐步占據(jù)主導地位。
A企業(yè)所得稅 B個人所得稅 C消費稅 D營業(yè)稅
6、下列哪個指標屬于稅收負擔中的微觀稅負（ ）。
A國民生產(chǎn)總值稅負率 B國內(nèi)生產(chǎn)總值稅負率 C國民收入稅負率 D企業(yè)所得稅負率
二多項選擇題
1、稅收具有（ ）的形式特征。
A無償性 B固定性 C強制性 D特殊分配關系
2、稅收具有（ ）的職能。
A組織收入 B收入分配 C資源配置 D宏觀調(diào)控
3、現(xiàn)代稅收的三項最高原則是（ ）
A節(jié)約原則 B公平原則 C效率原則 D穩(wěn)定原則
4、決定稅收負擔的因素（ ）。
A經(jīng)濟發(fā)展水平 B政府職能范圍 C財政收入結構 D宏觀經(jīng)濟政策
三、判斷改錯題
1、國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權力，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲男问骄褪嵌愂铡?/p>
2、利潤是國家取得財政收入的最主要形式。
3、稅收“三性”的核心是強制性。
4、世界各國稅制結構正在進一步向建立以增值稅和消費稅為主的方向發(fā)展。
5、稅收的最首要、最基本職能是收入分配職能
4.國家稅收基礎知識
《國家稅收》題庫第一章稅收概論一、單項選擇題1、國家財政收入的主要形式是（ ）。
A國債 B國有企業(yè)上交利潤 C稅收 D罰沒收入2、稅收是國家憑借（ ）取得的收入。A經(jīng)濟權力 B政治權力 C財產(chǎn)權力 D所有權3、稅收產(chǎn)生于（ ）。
A原始社會 B奴隸社會 C封建社會 D資本主義社會4、稅收“三性”的核心是（ ）。A強制性 B無償性 C固定性 D稅率5、當前世界各國的稅制結構改革中，增值稅和（ ）在稅收體系中逐步占據(jù)主導地位。
A企業(yè)所得稅 B個人所得稅 C消費稅 D營業(yè)稅6、下列哪個指標屬于稅收負擔中的微觀稅負（ ）。A國民生產(chǎn)總值稅負率 B國內(nèi)生產(chǎn)總值稅負率 C國民收入稅負率 D企業(yè)所得稅負率二多項選擇題1、稅收具有（ ）的形式特征。
A無償性 B固定性 C強制性 D特殊分配關系2、稅收具有（ ）的職能。A組織收入 B收入分配 C資源配置 D宏觀調(diào)控3、現(xiàn)代稅收的三項最高原則是（ ）A節(jié)約原則 B公平原則 C效率原則 D穩(wěn)定原則4、決定稅收負擔的因素（ ）。
A經(jīng)濟發(fā)展水平 B政府職能范圍 C財政收入結構 D宏觀經(jīng)濟政策三、判斷改錯題1、國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權力，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲男问骄褪嵌愂铡?2、利潤是國家取得財政收入的最主要形式。
3、稅收“三性”的核心是強制性。4、世界各國稅制結構正在進一步向建立以增值稅和消費稅為主的方向發(fā)展。
5、稅收的最首要、最基本職能是收入分配職能。
5.關于稅務的知識有哪些
一、稅法的概念。它是國家權力機關及基授權的行政機關制定的調(diào)整稅收關系的法律規(guī)范的總稱。其核心內(nèi)容就是稅收利益的分配。
二、稅收的本質。稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產(chǎn)品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規(guī)范性（固定性）。
三、稅收的產(chǎn)生。稅收是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。物質前提是社會有剩余產(chǎn)品，社會前提是有經(jīng)常化的公共需要，經(jīng)濟前提是有獨立的經(jīng)濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行“初稅畝”從而確立土地私有制時才出現(xiàn)的。
四、稅收的作用。稅收作為經(jīng)濟杠桿之一，具有調(diào)節(jié)收入分配、促進資源配置、促進經(jīng)濟增長的作用。
五、稅收制度構成的七個要素
1、納稅主體，又稱納稅人，是指稅法規(guī)定負有納稅義務關直接向稅務機關繳納稅款的自然人、法人或其他組織。
2、征稅對象，又稱征稅客體，是指稅法規(guī)定對什么征稅。
3、稅率，這是應納稅額與征稅對象之間的比例，是計算應納稅額的尺度，反映了征稅的程度。稅率有比例稅率、累進稅率（全額累進與超額累進）和定額稅率三種基本形式。
4、納稅環(huán)節(jié)，是指商品在整個流轉過程中按照稅法規(guī)定應當繳納稅款的階段。
5、納稅期限，是稅法規(guī)定的納稅主體向稅務機關繳納稅款的具體時間。一般的按次與按期征收兩種。
6、納稅地點，是指繳納稅款的地方。一般是為納稅人的住所地，也有規(guī)定在營業(yè)發(fā)生地。
7、稅收優(yōu)惠，是指稅法對某些特定的納稅人或征稅對象給予免除部分或全部納稅義務的規(guī)定。從目的上講有照顧性與鼓勵性兩種。
六、現(xiàn)在的稅收分類及稅種。按現(xiàn)在大的分類，主要是流轉稅、所得稅、財產(chǎn)稅、資源稅、行為稅和其他：
1、流轉稅：增值稅、消費稅、關稅等；
2、所得稅：企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅等；
3、資源稅：資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等；
4、財產(chǎn)稅：房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅等；
5、行為稅：印花稅、車船稅、城市維護建設稅等
6、其他稅：農(nóng)林特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅等。
6.稅的基本知識
稅收：稅收是國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權力，對社會產(chǎn)品進行的一種分配。它是國家按照法律規(guī)定，強制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N方式和調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟生活的一種經(jīng)濟杠桿。
稅收特性：稅收作為特定的財政收入形式和其他財政收入形式如利潤、債務收入、專賣收入、罰沒收入等有著明顯的區(qū)別，主要體現(xiàn)在稅收的形式特征上。通常概括為強制性、無償性和固定性，即所謂“稅收三性”。
稅收的強制性：是指稅收這種分配就其根本來說是以國家的政治權力為依托的。分配是解決社會產(chǎn)品價值歸誰占有、歸誰支配以及占有多少支配多少的問題。國家可以依據(jù)政治強制權取得財政收入，即通過政治權力把私人占有的國民收入的一部分變?yōu)閲宜?，稅收就是國家以政治強制權為依?jù)所進行的一種分配。稅收強制性的具體表現(xiàn)就是以法律形式頒布稅收制度和法令。
稅收的無償性：是指稅收所代表的這部分社會產(chǎn)品價值的單方面轉移。也就是說，國家取得稅收收入既不需要償還，也不需要對納稅人付出任何代價。
稅收的固定性：是指稅法的連續(xù)有效性和稅率的相對穩(wěn)定性。也就是說，對什么征稅，征多少稅是通過法律形式事先規(guī)定的，不經(jīng)國家批準不能隨意征收和隨意改變。
稅收職能：稅收職能是稅收本質的體現(xiàn)，是指稅收
本身所固有的功能。在現(xiàn)代社會里，稅收具有三種職能。即：分配職能，調(diào)節(jié)職能和監(jiān)督職能。
稅收主體：又叫征稅人，是在稅收分配中行使征稅權利的主體。稅收是以國家為主體的特殊分配形式，所以征稅主體只能是國家，而不是其他主體。在我國，征稅主體的具體部門有：稅務部門，財政部門和海關。
稅基：稅基又叫計稅依據(jù)或計稅基礎， 是征稅對象的數(shù)量或數(shù)額標準，是計算應征稅款的直接依據(jù)。稅基有兩
種形態(tài)：物理形態(tài)和價值形態(tài)，也叫從量計征和從價計征，
如土地使用稅、車船使用稅是從量計征的。
稅源：是指稅收收入的源泉， 也就是指稅收的具體出處和最終來源。稅收的根本源泉是社會總產(chǎn)品中的剩余產(chǎn)
品，但因不同稅種的征稅對象和計稅方法不同，稅源也就各
不相同。如消費稅的稅源在于應稅消費品銷售收入中的剩余
產(chǎn)品中的價值或購買該消費品的消費者的收入；房產(chǎn)稅和稅
源在于房產(chǎn)的出售價值或租金；所得稅的稅源在于應稅利潤
或所得。稅源并不等于應稅對象，也不等于稅基。
稅本：稅本就是稅收來源的根本， 是形成稅收收入的經(jīng)濟基礎。一切社會產(chǎn)品都是由勞動者與生產(chǎn)資料的結合創(chuàng)造出來的，凡是能增加社會總產(chǎn)品的各種手段，不論是物資的還是精神的，是政治的還是經(jīng)濟的，都可視為稅本的要素。稅本與征稅對象既有密切聯(lián)系，又有區(qū)別。稅本是創(chuàng)造征稅對象的基礎和條件，征稅對象則是稅本運用的結果。
稅種：企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅，城建稅、資源稅、車船稅、土地增殖稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、屠宰稅、教育費附加
7.請問稅務工作要學哪些基本知識
如果不是財稅專業(yè)畢業(yè)的，想要快速入門且適應目前的工作要先熟練掌握自己負責的主要稅種的條例及其實施細則，然后再掌握[稅收征收管理法]，其次是快速了解自身工作的日常業(yè)務，如所用文書，工作流程，等，日后想成為一名合格的稅務工作者，就要靠你自己的努力，各種稅收相關法律，特別是基礎會計的相關內(nèi)容，會計不通就不能簡單了解企業(yè)的帳務，就無法監(jiān)督和指導納稅人。
許多成年人學習往往就是為了適應當前的工作，所以不一定一切都要系統(tǒng)的學習，很多人是沒有那個精力的，而且效果不是很理想的。所以你要分析你的崗位，比如是國稅還是地稅，是基層專管員還是政策管理部門等等，稅務系統(tǒng)內(nèi)崗位輪換不是很頻繁的，你要對癥下藥，如果只是想快速適應工作，你就按崗位所需去學，如果想要深層次的，就要象學習注冊稅務師那樣一點點攻關了，但有一點切記，學以至用，不要當書呆子。
某些注稅只在考試時才現(xiàn)光芒，實際工作中不能完全勝任。
8.稅務知識
稅收作為國家財政收入的一種形式，它的本質是國家為了滿足社會公共需要而對剩余價值所進行的集中分配。
稅收具有以下三個基本特征： 1.稅收的強制性 稅收是國家憑借政治權力征收的，是以法律形式加以固定的。對納稅人而言，稅收是法律上的強制義務，而不是道德上的自愿義務。
國家以社會管理者的身份，用法律、法規(guī)等形式對征收捐稅加以規(guī)定，納稅人必須依照稅法規(guī)定繳稅；如有違反，就要受到法律制裁。 2.稅收的無償性 國家依法向納稅人征稅后，使一部分社會產(chǎn)品的所有權發(fā)生單向轉移，形成了國家的財政收入，無償?shù)貧w國家占有和使用。
稅款一旦繳納，就不再歸還給納稅人，也不支付任何報酬。 3.稅收的固定性 國家在征稅之前，就以法的形式預先規(guī)定了課稅對象、課稅額度和課稅方法等，征什么稅、向誰征、征多少、什么時侯征等等，都預先通過法律的形式固定下來。
稅收的固定性，有利于保證國家財政收入，也利于維護納稅人的合法權益。 國稅和地稅是我國1994年實行分稅制時，將原來的稅務機構一分為二，分別組建的新的稅務機構。
國稅（即國家稅務局系統(tǒng)）負責中央稅（如消費稅等）以及中央和和地方共享稅（如增值稅等）的征收管理；地稅（即地方稅務局系統(tǒng)）負責地方稅（如營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅等）的征收管理。
9.稅收基本常識
限于篇幅，給你列幾層框架，看看對你能否有用：
一、稅法的概念。它是國家權力機關及基授權的行政機關制定的調(diào)整稅收關系的法律規(guī)范的總稱。其核心內(nèi)容就是稅收利益的分配。
二、稅收的本質。稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產(chǎn)品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規(guī)范性（固定性）。
三、稅收的產(chǎn)生。稅收是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。物質前提是社會有剩余產(chǎn)品，社會前提是有經(jīng)?；墓残枰?jīng)濟前提是有獨立的經(jīng)濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行“初稅畝”從而確立土地私有制時才出現(xiàn)的。
四、稅收的作用。稅收作為經(jīng)濟杠桿之一，具有調(diào)節(jié)收入分配、促進資源配置、促進經(jīng)濟增長的作用。
五、稅收制度構成的七個要素
1、納稅主體，又稱納稅人，是指稅法規(guī)定負有納稅義務關直接向稅務機關繳納稅款的自然人、法人或其他組織
10.稅務基本知識了解
自 2020年 1月起，經(jīng)營者登錄所得稅發(fā)票綜合性綜合服務平臺開展主要用途確定用以申請抵稅或進出口退稅，可憑蓋上銷售方發(fā)票用章的相對應發(fā)票記帳聯(lián)復印件，作為所得稅進項稅的抵稅憑證、出口退稅憑證或記帳憑證。
發(fā)票是所得稅稅前扣除最普遍、最重要的稅前扣除憑證，但并非是全部支出的稅前扣除都應獲得發(fā)票。不一樣的支出新項目合規(guī)管理的稅前扣除憑證不一樣。
（ 1）內(nèi)部憑證。公司自做用以成本費、花費、損害和別的支出結轉的財務會計初始憑證。
如工資薪金派發(fā)表、計算成本平攤表、財產(chǎn)損害稅前扣除材料等。（ 2）外界憑證。
公司產(chǎn)生生產(chǎn)經(jīng)營和別的事宜時，從別的企業(yè)、本人獲得的用以證實其支出產(chǎn)生的憑證。如：發(fā)票（包含紙版發(fā)票和電子器件發(fā)票）、財政票據(jù)、補稅憑證、收付款憑證、分割單等。
① 公司在地區(qū)產(chǎn)生的支出新項目歸屬于所得稅應納稅額新項目的，另一方為依規(guī)不必申請辦理稅務變更的企業(yè)或是從業(yè)小額貸款零星運營業(yè)務流程的本人，其支出以稅務局代開票的發(fā)票或是收付款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。收付款憑證應注明收付款公司名稱、本人名字及身份證號碼、支出新項目、收付款額度等有關信息。
② 公司在地區(qū)產(chǎn)生的支出新項目不屬于所得稅應納稅額新項目的，另一方為企業(yè)的，以另一方出具的發(fā)票之外的別的外界憑證作為稅前扣除憑證；另一方為本人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。③ 公司從海外購入貨品或是勞務公司產(chǎn)生的支出，以另一方出具的發(fā)票或是具備發(fā)票特性的收付款憑證、有關稅金交納憑證作為稅前扣除憑證。
（ 4）收益的咨詢經(jīng)營者常常會對不一樣運營模式收入的確認時間和額度開展咨詢。（ 5）進項稅抵稅的咨詢在一般計稅方式 下，進項稅能不能從銷項稅中抵稅是普遍的稅收咨詢難題。
（ 6）扣減的咨詢所得稅和土增結算各自以應繳稅收入額和增值額為計稅基礎，經(jīng)營者產(chǎn)生成本費、花費、稅費和損害，能不能作為測算交納所得稅或土增結算的扣減新項目及其實際扣減的規(guī)范和方式 ，是稅收咨詢的具體內(nèi)容。（ 7）享有稅收優(yōu)惠政策的咨詢經(jīng)營者享有稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)行政策，應合乎稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)行政策要求的標準，按照規(guī)定向稅務局申報增值稅免稅的材料，申請辦理申請審批程序或開展辦理備案。
在增值稅免稅標準產(chǎn)生變化時，應在要求的時間內(nèi)向型稅務局匯報。（ 8）繳稅地址的咨詢除普通合伙人外的經(jīng)營者大部分稅收的繳稅地址在其組織 所在城市，但房地產(chǎn)稅、城區(qū)土地稅等以房地產(chǎn)或土地資源所在城市為繳稅地址，一部分稅收必須在勞務公司發(fā)生、房地產(chǎn)或土地資源所在城市預繳增值稅，因而繳稅地址的咨詢是稅收咨詢的關鍵內(nèi)容。
（ 9）代繳稅金的咨詢所得稅、所得稅、所得稅和個人所得稅都是有代收代繳相對應稅金的要求，執(zhí)行繳納責任是稅收咨詢的普遍內(nèi)容。
