銀行清算業(yè)務(銀行結(jié)算具體有哪些)
1.銀行結(jié)算基礎知識具體有哪些
一、概念解釋 銀行結(jié)算是一種不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。
除了規(guī)定的可以使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務以外，所有企事業(yè)單位和機關、團體等相互之間發(fā)生的商品交易、勞務供應、資金調(diào)撥、信用往來等，均應按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。 二、業(yè)務要點 1.銀行結(jié)算起點 銀行結(jié)算起點是指辦理每一筆銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務的最低金額。
凡是不足結(jié)算起點金額的款項收付，通常需用現(xiàn)金進行結(jié)算，銀行不辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，現(xiàn)行銀行結(jié)算起點為1 000元。
當然，各種具體的銀行結(jié)算方式的結(jié)算起點是不同的，如銀行匯票匯款金額起點為500元，銀行本票不定額的金額起點為100元等。 2.辦理銀行結(jié)算的要求 辦理銀行結(jié)算的要求包括以下幾項。
（2）各項經(jīng)濟往來，除了按照困家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外，其余都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （3）賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。
（4）必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，并按照規(guī)定正確填寫。 （5）要遵守“恪守信用，履約付款，誰的錢進難的賬、由誰支配.銀行不墊款”的結(jié)算原則。
（6）必須嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，小準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。 （7）各單位辦理結(jié)算，由于填寫結(jié)算憑證有誤而影響資金使用、由于票據(jù)和印章丟失而造成資金損失的，由其自行負責。
3.銀行結(jié)算的意義 銀行結(jié)算的意義在于以下幾點。 （1）手續(xù)簡單，省去_了使用現(xiàn)金結(jié)算時的款項運送、清點、保管等手續(xù)，方便快捷，縮短了清算時問，加快了物資和資金的周轉(zhuǎn)。
（2）能夠縮小現(xiàn)金流通的范圍和數(shù)量，為國家有計劃地紺織和調(diào)節(jié)貨幣流通量、防止和抑制通貨膨脹創(chuàng)造了條件。 （3）能夠減少由于對方單位不守信用而帶來的損失。
（4）有利于聚集閑散資金，擴大銀行信貸資金來源。 （5）可以避免由于實行現(xiàn)金結(jié)算而發(fā)生在現(xiàn)金運輸、保管過程中的丟失、被搶、被竊等意外損失。
（6）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算不論款項大小、時間長短，都有據(jù)可查，一旦發(fā)生意外情況也便于追索，確保結(jié)算資金的安全。 （7）能全面地了解各單位的經(jīng)濟活動，監(jiān)督各單位認真執(zhí)行財經(jīng)紀律。
三、應用實務 企業(yè)應從比較各種結(jié)算方式的特點及局限性出發(fā)，重視對企業(yè)銀行結(jié)算活動與生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)在聯(lián)系的研究，注意財會政策的協(xié)調(diào)、配合。 1.掌握銀行結(jié)算規(guī)定 各單位應在掌握銀行結(jié)算規(guī)定的基礎上合理選擇結(jié)算方式。
這些結(jié)算方式既有共性，也有特性；既相通，又互補，具體情況如下表所示。 選擇方式具體解釋比較付款期限如需即期收款，可以選取信用卡、支票、銀行本票、銀行匯票等結(jié)算方式；如需約期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國內(nèi)信用等證結(jié)算方式根據(jù)付款保證性角度選擇如果銷售企業(yè)不能掌握購貨單位的信用情況，對幾時、足額收回貨款缺乏信心，可以選取銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證等結(jié)算方式；如果對購貨單位的信用情況有所了解，在以往的交易中無不良付款記錄，除了選取上述結(jié)算方式外，還可以考慮采取支票結(jié)算方式；如果購貨單位信用程度比較高，在選取上述結(jié)算方式的同事，還可以考慮采用商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款等結(jié)算方式根據(jù)可否轉(zhuǎn)讓票據(jù)選擇如果收款人要再次背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，可以考慮選取匯票、本票、支票等結(jié)算方式；否則，應選取國內(nèi)信用證、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付等結(jié)算方式從防偽的角度出發(fā)選擇如果擔心銀行承兌匯票被復制，可以適當增加國內(nèi)信用證的使用；如果擔心出現(xiàn)偽造、變造的大額銀行本票，可以采取持支票到出票人開戶銀行入賬的結(jié)算方式按照可否從銀行融通資金的要求選擇如果持票人要憑票從商業(yè)銀行取得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國內(nèi)信用證等結(jié)算方式；否則選取其他結(jié)算方式 2.了解本單位購銷活動情況 除下表所述情況外，各單位還應該了解本單位的賒銷動情況，以便選擇合理的銀行結(jié)算方式。
具體如下表所示。 選擇方式具體解釋企業(yè)的產(chǎn)品在市場上屬緊俏商品，供不應求可以采取匯兌、支票款到賬后發(fā)貨、信用卡、銀行本票、銀行匯票等結(jié)算方式本企業(yè)的產(chǎn)品屬供求大致平衡的商品在購貨單位同意的情況下，除采取上述辦法外，還可以考慮采用銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、支票等結(jié)算方式本企業(yè)的產(chǎn)品在市場上屬于供大于求的產(chǎn)品在選取上述結(jié)算方法、方式的同時，還可以考慮選取商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款等結(jié)算方式。
在采購活動中，還應區(qū)分不同的情況，選擇相應的結(jié)算方式 3.銀行結(jié)算憑證的主要內(nèi)容 銀行結(jié)算憑證是收付款雙方及銀行辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的書面憑證，是銀行結(jié)算的重要組成部分，也是銀行辦理款項劃撥、收付款單位和銀行進行會計核算的依據(jù)。不同的結(jié)算方式，由于其適用范圍、結(jié)算內(nèi)容和結(jié)算程序不同，其結(jié)算憑證的格式、內(nèi)容和聯(lián)次等也各不相同。
例如，銀行匯票結(jié)算方式的結(jié)算憑證包括銀行匯票委托書、銀行匯票、銀行匯票掛失電報等；商業(yè)匯票結(jié)算方式的結(jié)算憑證包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等。盡。
2.請教銀行結(jié)算業(yè)務知識請教下銀行的各項結(jié)算業(yè)務分類,操作流程 愛問
銀行結(jié)算類型一般有：銀行匯票，銀行本票，商業(yè)匯票，支票，匯兌，托收承付，委托收款，等。
它們的特點是： 1、銀行匯票是匯款單位或個人將款項交存當?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時，按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強等特點，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。
采用銀行匯票方式，收款單位應當將匯票、解訖通知和進賬單送交銀行，根據(jù)銀行退回的進賬單和有關的原始憑證編制收款憑證；付款單位應當在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)"銀行匯票申請書（存根）"聯(lián)編制付款憑證。如有多余款項或因匯票超過付款期限等原因而退款時，應根據(jù)銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。
使用銀行匯票時應注意：銀行匯票的付款期為一個月，逾期的票據(jù)，兌付銀行不予受理；收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應當在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)算，并將實際結(jié)算金額和多余金額準確、清晰地填人銀行匯票和解訖通知，未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理；收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，但以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準。 未填寫實際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓；收受銀行匯票的企業(yè)，應特別注意審查票據(jù)的有效性；銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。
2、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由承兌申請人提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。
采用商業(yè)承兌匯票方式的，收款單位將要到期的商業(yè)承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時，據(jù)以編制付款憑證。 采用銀行承兌匯票方式的，收款單位將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時，據(jù)以編制付款憑證。
收款單位將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)時，應按照規(guī)定填制貼現(xiàn)憑證，連同匯票一并送交銀行，根據(jù)銀行的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證。 使用商業(yè)匯票應注意：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權(quán)債務關系，才能使用商業(yè)匯票。
商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。 3、銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種不同款項，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。
銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。
銀行本票付款期限最長不得超過2個月，可以背書轉(zhuǎn)讓。 銀行本票喪失，可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。
采用銀行本票方式，收款單位按規(guī)定受理銀行本票后，應將本票連同進賬單送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證；付款單位在填制"銀行本票申請書"并將款項交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請書存根聯(lián)編制付款憑證。 企業(yè)因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時，在交回本票和填制的進賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據(jù)進賬單第一聯(lián)編制收款憑證。
4、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。
現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。
簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。禁止簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票，否則銀行予以退票，并處以相應罰款、賠償金，甚至停止其簽發(fā)支票。
支票的付款期限為10天。 采用支票方式，收款單位對于收到的支票，應在收到支票的當日填制進賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關的原始憑證編制收款憑證，或根據(jù)銀行轉(zhuǎn)來由簽發(fā)人送交銀行支票后，經(jīng)銀行審查蓋章的進賬單第一聯(lián)和有關的原始憑證編制收款憑證；付款單位對于付出的支票，應根據(jù)支票存根和有關原始憑證及時編制付款憑證。
5、匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。單位或個人的各種款項的結(jié)算均可使用匯兌結(jié)算方式。
匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人根據(jù)需要選擇使用。匯兌結(jié)算方式適用于異地之間的各種款項結(jié)算，具有劃撥款項簡單、靈活的特點。
采用匯兌結(jié)算方式，匯款單位應先填寫匯款委托書，信匯一式四聯(lián)，電匯。
3.所謂銀行的清算業(yè)務是什么意思
銀行清算業(yè)務是指銀行間通過賬戶或有關貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務的過程和方法。
按地域劃分，清算業(yè)務可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。
1.國內(nèi)聯(lián)行清算國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來。
跨系統(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。2.國際清算國際清算業(yè)務是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務的過程和方法。
國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。
4.銀行清算資金往來的核算的具體內(nèi)容是什么
一、本科目核算企業(yè)（銀行）間業(yè)務往來的資金清算款項。
二、本科目可按資金往來單位，分別“同城票據(jù)清算”、“信用卡清算”等進行明細核算。 三、同城票據(jù)清算業(yè)務的主要賬務處理。
（一）提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。 發(fā)生退票，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。
已過退票時間未發(fā)生退票，借記“其他應付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。 提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目；發(fā)生退票做相反的會計分錄。
（二）提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。 因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應收款”科目，貸記本科目。
再提出時，借記本科目，貸記“其他應收款”科目。 提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。
因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。 退票或再提出時，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。
（三）將提出憑證和提入憑證計算軋差后為應收差額的，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目；如為應付差額做相反的會計分錄。 四、發(fā)生的其他清算業(yè)務，收到的清算資金，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目；劃付清算資金時做相反的會計分錄。
五、本科目期末借方余額，反映企業(yè)應收的清算資金；本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應付的清算資金。
5.銀行清算業(yè)務與結(jié)算業(yè)務區(qū)別
1、含義上的區(qū)別
銀行清算業(yè)務，指各金融機構(gòu)之間通過支付中介（中國人民銀行）進行審查及轉(zhuǎn)入的金融活動。
銀行結(jié)算業(yè)務，即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務，也叫支付結(jié)算，是以信用收付代替現(xiàn)金收付的業(yè)務。是指通過銀行帳戶的資金轉(zhuǎn)移所實現(xiàn)收付的行為，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款單位存款帳戶劃出款項，轉(zhuǎn)入收款單位存款帳戶，以此完成經(jīng)濟之間債權(quán)債務的清算或資金的調(diào)撥。
2、方式上的區(qū)別
銀行清算包括、同城結(jié)算、異地結(jié)算、電子聯(lián)行業(yè)務。
銀行結(jié)算按結(jié)算形式，可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，結(jié)算辦法主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款和異地托收承付以及信用卡等方式。
3、辦理要求的區(qū)別
銀行清算辦理需設置清算系統(tǒng)安全密碼使用辦法，生成本有清算密鑰和更換密鑰，接受和審查會計柜臺傳入的匯劃清單等會計憑證，錄入或接收會計柜臺傳來的查詢和查復信息，監(jiān)控清算設備運行狀況、網(wǎng)絡通訊狀況、相鄰結(jié)點工作狀態(tài)，與上下聯(lián)行和有關部門聯(lián)系。
銀行結(jié)算辦理必須遵守國家法律、法規(guī)和銀行結(jié)算辦去的各項規(guī)定；各項經(jīng)濟往來，除按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定可使用現(xiàn)金外，必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；各單位辦理結(jié)算必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，并按照規(guī)定正確填寫；銀行按照結(jié)算辦法的規(guī)定審查票據(jù)和結(jié)算憑證。
參考資料來源：搜狗百科-銀行結(jié)算業(yè)務
參考資料來源：搜狗百科-銀行結(jié)算
參考資料來源：搜狗百科-銀行清算
6.中國人民銀行為銀行業(yè)金融機構(gòu)提供哪些清算業(yè)務
提供的清算業(yè)務有： 1） 集中辦理票據(jù)交換。
在銀行業(yè)的發(fā)展過程中，隨著票據(jù)業(yè)務的發(fā)展，各銀行都會收進客戶交存的其他銀行的票據(jù)，由此便產(chǎn)生了各銀行之間的資金收付結(jié)算問題，人們在銀行實踐中發(fā)現(xiàn)，通過相互軋抵應收款項，結(jié)付其差額的方法結(jié)清債權(quán)債務，不僅使結(jié)算安全、省力，而且使結(jié)算更為迅速、方便，票據(jù)清算所便由此誕生。 隨著中央銀行制度的建立和發(fā)展，票據(jù)清算所已成為中央銀行業(yè)務中的重要機構(gòu)，因此，集中辦理票據(jù)交換就成為中央銀行的清算業(yè)務之一。
由于各商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)都必須將存款的一定比例向中央銀行交存存款準備金，所以在中央銀行都開在活期存款賬戶，因而商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)之間持有本行應收應付票據(jù)與其他銀行收進的該行的票據(jù)進行交換，由票據(jù)交換產(chǎn)生的應收、應付賬款，均可通過中央銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，票據(jù)交換后的債權(quán)債務差額也得以劃轉(zhuǎn)。 2）辦理異地的資金轉(zhuǎn)移。
異地資金轉(zhuǎn)移，如各行異地匯兌等都要通過中央銀行辦理的業(yè)務，總體來講可以分為兩類，一是先由各銀行通過內(nèi)部聯(lián)行系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)，再由其總行通過中央銀行辦理轉(zhuǎn)賬清算；二是把異地票據(jù)集中送到中央銀行總行辦理軋差轉(zhuǎn)賬。 3）電子聯(lián)行系統(tǒng)的發(fā)展。
電子聯(lián)行系統(tǒng)是目前在金融衛(wèi)星通信專用網(wǎng)上運行的主要系統(tǒng)，其基本功能是中央銀行能夠迅速、準確、安全、方便地處理全國異地資金支付匯總的劃轉(zhuǎn)和清算，實現(xiàn)資金流動的及時監(jiān)測調(diào)度，從而進一步實現(xiàn)全國資金的高效率運轉(zhuǎn)，并為中央銀行監(jiān)測宏觀經(jīng)濟提供有力的工具。
