稅收有獎問答(稅收問答題(最好給出解釋))

1.稅收問答題(最好給出解釋)

按照現(xiàn)行稅法規(guī)定個人所得稅應(yīng)征如下：①月工資2000元，年終支付全年一次性獎金6012元；1-12月沒有超過免征額，不征收，支付全年一次性獎金應(yīng)納個人所得稅如下：a、6012÷12=501，找稅率10%，速算扣除數(shù)25應(yīng)納個人所得稅=6012*10%-25=576.20元②按月支付2501元；每月應(yīng)納個人所得稅=12*(2501-2000)*10%-25=301.20③月工資700元，年終支付全年一次性獎金21600元；1-12月沒有超過免征額，不征收，支付全年一次性獎金應(yīng)納個人所得稅如下：21600/12=1800元，找稅率10%，速算扣除數(shù)25應(yīng)納個人所得稅=（21600-1300）*10%-25=2005元④月工資2000元，每季度末支付季度獎1503元。

按照稅收籌劃原理，選納稅最輕的②按月支付2501元；每月應(yīng)納個人所得稅=12*(2501-2000)*10%-25=301.20為最佳方案。每季應(yīng)納個人所得稅=（2000+1503-2000）*10%-25=125.304個季度個人所得稅=125.30*4=501.20元。

2.求全國稅收知識競賽試題

“天翼杯”稅收知識有獎競賽試題

1. 國務(wù)院決定，自（ ）起，在全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革。

2007年7月1日 2008年1月1日

2008年7月1日 2009年1月1日

2、法律、法規(guī)規(guī)定（ ）為納稅人

負(fù)有納稅義務(wù)的單位 負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人

負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人 負(fù)有納稅義務(wù)或代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人

3、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，一般情況下，無形資產(chǎn)的攤銷年限不得少于（？ ）年

4 5

10 15

4、稅收制度的核心要素是（ ）

征稅對象 稅率

稅基 稅源

5、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》中規(guī)定的企業(yè)所得稅稅率為（ ）

25% 18%

27% 33%

6.納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購普通發(fā)票應(yīng)攜帶（ ）

發(fā)票領(lǐng)購簿 稅務(wù)登記證副本

身份證 發(fā)票領(lǐng)購簿及稅務(wù)登記證副本

7.關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)說法錯誤的是（ ）。

從事貨物生產(chǎn)的納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額在50萬元以下

從事貨物生產(chǎn)為主并兼營貨物批發(fā)和零售的納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額在50萬元以下

提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人應(yīng)征增值稅銷售額在80萬元以下

從事貨物批發(fā)和零售的納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額在80萬元以下

8.私自印制、仿造變造、倒買倒賣發(fā)票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以處（ ）罰款。

五千元 一萬元

一萬元以上三萬元以下 一萬元以上五萬元以下

9.2009年1月起，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為（ ）

6% 5%

4% 3%

10.計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額以（？ ）為原則

配比 權(quán)責(zé)發(fā)生制

重要性 相關(guān)性

11. 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照（ ）確定價值。

交易價格 協(xié)商價格

公允價值 換入資產(chǎn)賬面價值

12. 車輛購置稅的征收范圍有哪些（ ）

汽車，摩托車，電車，掛車，農(nóng)用運(yùn)輸車 汽車，摩托車，電車

汽車，摩托車，電車，掛車 汽車，摩托車，電車，掛車，農(nóng)用運(yùn)輸車、電瓶車

13.根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，符合條件的小型微利企業(yè)，按（ ）稅率征收企業(yè)所得稅。

10% 15%

20% 25%

14.《安徽省檢舉發(fā)票違法行為獎勵辦法》從（ ）實(shí)行

2009年2月1日 2009年3月18日

2009年4月1日 2009年4月18日

15.納稅人遺失稅務(wù)登記證件的，應(yīng)當(dāng)在（？？ ）內(nèi)書面報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并如實(shí)填寫《稅務(wù)登記證件遺失報告表》。

10日 15日

1個月 3個月

16.稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅依照（ ）規(guī)定執(zhí)行：

國務(wù)院 國家稅務(wù)總局

行政法規(guī) 法律

17.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》自（ ）起施行。

2008年1月1日 2007年1月1日

2007年7月1日 2008年7月1日

18.商家未按照規(guī)定開具發(fā)票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以處（ ）以下的罰款。

二千元 五千元

八千元 一萬元

3.廣州納稅人稅收知識的問答有哪些?

廣州《地方稅收50問》內(nèi)容包括稅收常識、個人就業(yè)創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠、個人所得稅、外籍個人所得稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、車船稅、發(fā)票管理等方面的50個常見涉稅問題，是市地稅局為普及稅收常識，方便隨身攜帶、隨時翻閱而制作的一本圖文并茂、方便實(shí)用的口袋書。

稅收常識 1問：地方稅務(wù)局征管范圍包括哪些？ 答：營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車船稅、房產(chǎn)稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、煙葉稅、耕地占用稅、契稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加及其他按規(guī)定征收的稅收和規(guī)費(fèi)。 2問：交稅和交費(fèi)有什么區(qū)別？ 答：在現(xiàn)實(shí)生活中，我們除了要交稅之外，還要交不少費(fèi)，如走高速公路要交通行費(fèi)、打官司要交訴訟費(fèi)、考職稱要交考試費(fèi)等。

費(fèi)和稅同樣都滲透在社會生活方方面面，二者是一回事嗎？稅和費(fèi)雖都具有籌集財政資金的功能，但卻有本質(zhì)區(qū)別：一是征收主體和用途不同。 稅的征收主體以稅務(wù)機(jī)關(guān)為主，納入財政預(yù)算，用于社會公共需要支出；費(fèi)則分散于政府部門、事業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)部門征收，一般不列入財政預(yù)算，實(shí)行專款專用。

二是性質(zhì)不同。稅具有無償性和穩(wěn)定性，是納稅人向國家履行繳納義務(wù)；稅法對全國具有統(tǒng)一效力，相對穩(wěn)定。

費(fèi)則具有補(bǔ)償性和靈活性，特定的費(fèi)和特定的服務(wù)是對稱的，且費(fèi)的收取一般由不同部門、不同地區(qū)根據(jù)實(shí)際情況靈活確定。 3問：營業(yè)稅的征稅范圍？哪些是營業(yè)稅的納稅人？ 答：單位和個人凡在我國境內(nèi)提供《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納營業(yè)稅。

凡在我國境內(nèi)提供《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人，為營業(yè)稅的納稅人。 （單位，是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團(tuán)體及其他單位。

個人，是指個體工商戶和其他個人。） 除以下兩條規(guī)定外，負(fù)有營業(yè)稅納稅義務(wù)的單位為發(fā)生應(yīng)稅行為并收取貨幣、貨物或者其他經(jīng)濟(jì)利益的單位，但不包括單位依法不需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)： 1。

單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的，承包人、承租人、掛靠人（以下統(tǒng)稱承包人）發(fā)生應(yīng)稅行為，承包人以發(fā)包人、出租人、被掛靠人（以下統(tǒng)稱發(fā)包人）名義對外經(jīng)營并由發(fā)包人承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任的，以發(fā)包人為納稅人；否則以承包人為納稅人。 2。

中央鐵路運(yùn)營業(yè)務(wù)的納稅人為鐵道部，合資鐵路運(yùn)營業(yè)務(wù)的納稅人為合資鐵路公司，地方鐵路運(yùn)營業(yè)務(wù)的納稅人為地方鐵路管理機(jī)構(gòu)，基建臨管線運(yùn)營業(yè)務(wù)的納稅人為基建臨管線管理機(jī)構(gòu)。 4問：營業(yè)稅的起征點(diǎn)是什么概念？ 答：營業(yè)稅起征點(diǎn)，是指納稅人營業(yè)額合計達(dá)到起征點(diǎn)，起征點(diǎn)的適用范圍限于個人。

自2011年11月1日起我省營業(yè)稅起征點(diǎn)的幅度規(guī)定如下： 1。按期納稅的，為月營業(yè)額20000元； 2。

按次納稅的，為每次（日）營業(yè)額500元。 納稅人營業(yè)額未達(dá)到國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的營業(yè)稅起征點(diǎn)的，免征營業(yè)稅；達(dá)到起征點(diǎn)的，依照規(guī)定全額計算繳納營業(yè)稅。

5問：哪些是個人所得稅的納稅義務(wù)人？ 答：個人所得稅是對個人（自然人）取得的稅法規(guī)定的各項(xiàng)應(yīng)稅所得征收的一種稅。 取得所得的個人為納稅義務(wù)人，簡稱為納稅人。

即稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的個人。 我國現(xiàn)行的個人所得稅法將納稅人分為居民納稅人和非居民納稅人。

納稅人如果在中國境內(nèi)有習(xí)慣性居所，或雖沒有習(xí)慣性居所，但在中國境內(nèi)居住滿一年，均屬于中國的居民納稅人，負(fù)有無限納稅義務(wù)，可就其來源于境內(nèi)和境外的全部所得納稅。 納稅人如果在中國境內(nèi)沒有習(xí)慣性居所，并且在中國境內(nèi)居住不滿一年，是中國的非居民納稅人，負(fù)有限納稅義務(wù)，可只就其來源于境內(nèi)的所得納稅。

習(xí)慣性居住，是指因戶籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住。如因?qū)W習(xí)、工作、探親、旅游等原因而在中國境內(nèi)居住，在其原因消除后，必須回到境外居住的，中國境內(nèi)就不是該納稅人的習(xí)慣性居所。

居住滿一年，是指一個納稅年度在中國境內(nèi)居住365天，臨時離境的，不扣減天數(shù)。臨時離境是指一個納稅年度中一次離境不超過三十日或者多次累計離境不超過90日。

4.關(guān)于稅收的一些問題

基本籌劃技巧：就是將稅法中的優(yōu)惠政策想辦法使企業(yè)符合，如：到開發(fā)區(qū)注冊企業(yè)，招募下崗職工，工資按工效掛鉤制度算企業(yè)所得稅我國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅有：如增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等在納稅對象上有什么區(qū)別？流轉(zhuǎn)稅的主要特點(diǎn)是：第一，以商品生產(chǎn)、交換和提供商業(yè)性勞務(wù)為征稅前提，征稅范圍較為廣泛，既包括第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品銷售收入，也包括第三產(chǎn)業(yè)的營業(yè)收入；既對國內(nèi)商品征稅，也對進(jìn)出口的商品征稅，稅源比較充足。

第二，以商品、勞務(wù)的銷售額和營業(yè)收入作為計稅依據(jù)，一般不受生產(chǎn)、經(jīng)營成本和費(fèi)用變化的影響，可以保證國家能夠及時、穩(wěn)定、可靠地取得財政收入。第三，一般具有間接稅的性質(zhì)，特別是在從價征稅的情況下，稅收與價格的密切相關(guān)，便于國家通過征稅體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策和消費(fèi)政策。

第四，同有些稅類相比，流轉(zhuǎn)稅在計算征收上較為簡便易行，也容易為納稅人所接受。新中國成立以來，流轉(zhuǎn)稅在我國稅制結(jié)構(gòu)中一直處于主導(dǎo)地位，是政府稅收收入、財政收入的主要來源。

現(xiàn)行稅制中的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅和關(guān)稅是我國流轉(zhuǎn)稅的主體稅種。稅收籌劃思路摘要：稅收籌劃思路是連接稅收籌劃理念與實(shí)務(wù)的橋梁，是連接稅收籌劃目標(biāo)與方法、技術(shù)的紐帶。

稅收籌劃的總體思路是：悉心研究稅法，精心安排經(jīng)濟(jì)活動，并將兩者有機(jī)結(jié)合起來，最終實(shí)現(xiàn)稅收籌劃目標(biāo)。稅收籌劃的具體思路是：稅種籌劃應(yīng)根據(jù)不同稅種的特點(diǎn)，采用不同的籌劃方法；稅收要素籌劃應(yīng)針對不同的稅收要素，運(yùn)用不同的籌劃技術(shù)；經(jīng)濟(jì)活動籌劃應(yīng)全面考慮不同方案的稅負(fù)差異，并對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行巧妙安排；地域籌劃應(yīng)充分利用國內(nèi)不同地域、不同國家（或地區(qū)）的稅負(fù)差別，統(tǒng)籌安排國內(nèi)或跨國經(jīng)濟(jì)活動。

5.財務(wù)和稅務(wù)有獎活動題目一新會計準(zhǔn)則系列甲公司售出大型設(shè)備一套,

2000*(I,P/A,5)=8000 (I,P/A,5)=4 利用內(nèi)插法求得實(shí)際利率I=7。

93% 長期應(yīng)收款現(xiàn)值=8000萬元 第一年年初： 借：長期應(yīng)收款 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 8000 未實(shí)現(xiàn)融資收益 2000 第一年年末： 借：銀行存款 2000 貸：長期應(yīng)收款 2000 利息收入=長期應(yīng)收款攤余成本*實(shí)際利率=8000*7。 93%=634。

4萬元 借：未實(shí)現(xiàn)融資收益 634。4 貸：財務(wù)費(fèi)用 634。

4 第二年年末： 借：銀行存款 2000 貸：長期應(yīng)收款 2000 利息收入=長期應(yīng)收款攤余成本*實(shí)際利率=6634。 4*7。

93%=526。11萬元 借：未實(shí)現(xiàn)融資收益 526。

11 貸：財務(wù)費(fèi)用 （利息收入） 526。11 第三年年末： 借：銀行存款 2000 貸：長期應(yīng)收款 2000 利息收入=長期應(yīng)收款攤余成本*實(shí)際利率=5160。

51*7。93%=409。

23萬元 借：未實(shí)現(xiàn)融資收益 409。23 貸：財務(wù)費(fèi)用 （利息收入） 409。

23 第四年年末： 借：銀行存款 2000 貸：長期應(yīng)收款 2000 利息收入=長期應(yīng)收款攤余成本*實(shí)際利率=3569。 74*7。

93%=283。08萬元 借：未實(shí)現(xiàn)融資收益 283。

08 貸：財務(wù)費(fèi)用 （利息收入） 283。08 第五年年末： 借：銀行存款 2000 貸：長期應(yīng)收款 2000 利息收入=2000-長期應(yīng)收款攤余成本=2000-1852。

82=147。18萬元 借：未實(shí)現(xiàn)融資收益 147。

18 貸：財務(wù)費(fèi)用 （利息收入） 147。18。