子公司與子公司的工資(對于應付職工薪酬和子公司的賬務處理問題)
1.對于應付職工薪酬和子公司的賬務處理問題
1、這樣也可以，但核算會不準確，同時應計入費用的也沒有入賬。
建議：先把沒有轉(zhuǎn)到管理費用的社保統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一下借：管理費用 等 貸：應付職工工資-社保然后再按正確的處理后續(xù)業(yè)務。順便提一句，社保不用應付職工薪酬科目，使用“其他應付款—社保”科目。
例如，發(fā)工資時借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 等 （實發(fā)數(shù)） 其他應付款—社保（代扣個人社保）2、如果母子公司是“收支兩條線”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設置“內(nèi)部往來”的一級科目，專門用于核算母子公司這種往來款項。收到母公司撥款借：銀行存款 等 貸：內(nèi)部往來—總部使用時按正常核算，借方為資產(chǎn)或費用科目，貸方為銀行或現(xiàn)金。
上交銷售款時借：內(nèi)部往來—總部 貸：銀行存款 等用“內(nèi)部往來”作為雙方轉(zhuǎn)款的專用科目，這樣也不涉稅。母公司也使用“內(nèi)部往來”的科目核算你們之間的款項轉(zhuǎn)移，只是母公司的明細科目改為子公司。
“內(nèi)部往來-子公司”3、直接計提營業(yè)稅就行了。附加產(chǎn)品收入的現(xiàn)金如果去向不明，就別再追記調(diào)整以前的處理了。
稅金不少交，稅務就不會有問題了。況且收入直接沖減費用，從所得稅角度說也沒有影響。
借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—應交營業(yè)稅。
2.對于應付職工薪酬和子公司的賬務處理問題
1、這樣也可以，但核算會不準確，同時應計入費用的也沒有入賬。
建議：先把沒有轉(zhuǎn)到管理費用的社保統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一下
借：管理費用 等
貸：應付職工工資-社保
然后再按正確的處理后續(xù)業(yè)務。順便提一句，社保不用應付職工薪酬科目，使用“其他應付款—社?！笨颇?。例如，發(fā)工資時
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現(xiàn)金 等 （實發(fā)數(shù)）
其他應付款—社保（代扣個人社保）
2、如果母子公司是“收支兩條線”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設置“內(nèi)部往來”的一級科目，專門用于核算母子公司這種往來款項。
收到母公司撥款
借：銀行存款 等
貸：內(nèi)部往來—總部
使用時按正常核算，借方為資產(chǎn)或費用科目，貸方為銀行或現(xiàn)金。
上交銷售款時
借：內(nèi)部往來—總部
貸：銀行存款 等
用“內(nèi)部往來”作為雙方轉(zhuǎn)款的專用科目，這樣也不涉稅。
母公司也使用“內(nèi)部往來”的科目核算你們之間的款項轉(zhuǎn)移，只是母公司的明細科目改為子公司?！皟?nèi)部往來-子公司”
3、直接計提營業(yè)稅就行了。附加產(chǎn)品收入的現(xiàn)金如果去向不明，就別再追記調(diào)整以前的處理了。稅金不少交，稅務就不會有問題了。況且收入直接沖減費用，從所得稅角度說也沒有影響。
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費—應交營業(yè)稅
3.子公司的帳入那個科目
問題1：如果對方是子公司，那么，重慶要另設賬套進行核算。他們花費的工資、汽油費等都計入重慶賬套的管理費用下的明細科目。
他們貨款打到母公司，如果是貨物移轉(zhuǎn)，應開具增值稅發(fā)票，母公司計入主營業(yè)務收入，同時確認主營業(yè)務成本；重慶賬套作為貨物采購處理，增加庫存商品，減少銀行存款。
問題2：這筆錢只能掛往來款。
母公司入賬：
借：其他應收款——上海子公司
貸：銀行存款
上海子公司入賬：
借：銀行存款
貸：其他應付款——母公司
借：管理費用等
貸：銀行存款
問題3：老板不讓你管，銀行賬號是個人的，你沒辦法管。你只管打到對公銀行賬戶上的錢，收到時，沖銷對應應收賬款就可以了。
另外，銀行對現(xiàn)金是有管理規(guī)定的，公司是不可以直接往個人銀行賬號上打款的。
至于賬目沒法平，你可以想辦法向老板說明情況，以及可能造成的后果。
問題4：有限責任公司注銷，需要成立清算組，負責清算事宜。出具清算報告是清算組的工作。但是清算報告包含了清算日財務狀況的審計報告。換言之，清算組編制公司在清算日的會計報表，并聘請會計師事務所對清算日會計報表發(fā)表審計意見，出具審計報告，再根據(jù)已審計的財務狀況清償債務、分配剩余財產(chǎn)，最后出具清算報告，清算結(jié)束。
費用視公司規(guī)模和聘請的會計師事務所不同，而有所不同。一般幾千到幾萬元吧。
4.總公司給子公司發(fā)員工工資,還要代發(fā)另一個公司的工資的會計分錄
1、“扣回”就是要從子公司的利潤分紅中先歸還，再分配。
2、兩個公司的賬怎么做？
A公司
借：銀行存款 10000
貸：其他應付款—總公司 10000
發(fā)工資
借：管理費用—工資 3000
其他應收款—B公司 7000
貸：庫存現(xiàn)金 10000
B公司
借：管理費用—工資 7000
貸：其他應付款—B公司 7000
將來，B公司歸還A公司7000
借：其他應付款—B公司 7000
貸：銀行存款 7000
A公司再歸還總公司10000
借：其他應付款—總公司 10000
貸：銀行存款 10000
