項目財務分析報告(技改項目財務分析報告)
項目財務分析報告
項目財務分析報告 篇一
.市場調查報告及分析
1. 小和山高教園區(qū)長征職業(yè)技術學院區(qū)餐飲改進市場調查統(tǒng)計資料
高檔餐廳 中當餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳
數(shù)量 0 0 5 6 4 3
消費群體 - - 學生,教師,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150
消費額 - - 412元/人 38 15 3-10
2. 根據(jù)市場調查分析,長征職校區(qū)餐飲業(yè)消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務預測及分析.
二.投資規(guī)模:
六十平方門面一間;室內裝潢擺設;專用廚房設備、餐具;員工5名
三.投資額預測
1.固定資產投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個;節(jié)能保鮮柜1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內裝潢擺設8000元。
2.墊支的流動資金：6000元
3.開辦費：1000元
*原始投資總額：168000元
四.經營收入及經營成本預測(5年)
1.年經營收入：
根據(jù)市場調查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元
⑶日營業(yè)收入 6.5*125=817.5 月營業(yè)收入=817.5*30=24375
* 年營業(yè)收入：292500
2.年經營付現(xiàn)成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包裝物5000元
⑷水電燃氣費 15000元
⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元
⑹相關稅費18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年經營付現(xiàn)成本：218600
五.項目財務可行性分析
注：項目計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。
1.項目現(xiàn)金凈流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.項目投資回收期：
投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內收回)
3.凈現(xiàn)值：
凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現(xiàn)值>0)
4.內含報酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實際報酬率)
評價：該項目回收期較短，內涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務可行性.
項目財務分析報告 篇二
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。
2、 經營范圍及主營業(yè)務情況我 公司主要承擔 等業(yè)務。上半年產品產量：
3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：
4、 財務部職能及各崗位職責
(1)、 財務部職能(略)
(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、 財務部各崗位職責(略)
二、 主要會計政策、稅收政策
1、 主要會計政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權 責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進先出法。
2、 主要稅收政策
(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。
(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。
三、 財務管理制度與內部控制制度
(一) 財務管理制度(略)
(二) 內部控制制度
1、 內部會計控制規(guī)范貨幣資金
2、 內部會計控制規(guī)范采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關于加強財務成本管理的若干規(guī)定
四、 資產負債表分析
1、 資產項目分析
(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：
(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
(4)、 “預付賬款”(無)
(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
(6)、 “長期債權投資”(無)
(7)、 “長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
技改項目財務分析報告
技改項目財務分析報告
導語：財務報告不僅包括IASB現(xiàn)在就應該完善的財務報表，還包括管理者報告、政府報告、企業(yè)的社會責任報告等等。下面小編為您推薦技改項目財務分析報告范文，歡迎閱讀!
【技改項目財務分析報告】
我公司的《智能產品技術升級及產品產業(yè)化建設項目》資金使用情況符合xxx濱市發(fā)改委，xxx財政局規(guī)定的專款專用，單獨核算，對撥入的經費使用合理，掌握項目進度合理使用資金。在項目實施期間項目經費支出總額864.15萬元，其中專項資金支付120萬元，企業(yè)自籌資金支付721.76萬元。項目總體按計劃和進度進行，達到了預期的經濟效果。先將該項目的財務分析報告如下：
一. 項目名稱：智能產品技術升級及產品產業(yè)化建設項目
二. 項目建設期：20xx年xx月-20yy年yy月
三. 項目總投資：計劃投資1200萬元，其中固定資產投資1000萬元(儀器設備購置費991萬元，其它費 9萬元)，鋪底流動資金200萬元。
四. 實際完成投資額864.15萬元(其中財政撥款120萬元，企業(yè)自籌資金支付744.15萬元)，比計劃節(jié)約335.85萬元，節(jié)約率27.98%。
五. 財政撥款120萬元，用于2010年6月24日2號憑證購買貼片機1臺，金額192.35萬元(財政撥款120萬元，其余72.35萬元企業(yè)自籌)。
1. 儀器設備實際完成投資為664.14萬元，主要購置生產新中新智能交通產品技術升級用的貼片機，全自動錫膏印刷機，光學檢查機，接駁臺等。財政撥款120萬元，企業(yè)自籌544.14萬元。
2. 流動資金投入200萬元。
3. 總體情況看，上級撥款到位，企業(yè)自籌資金到位，按項目要求進度支出，使
項目進展順利，按期完成。
六. 項目產生的直接效益和社會效益
1. 直接效益
1.1項目回收期
根據(jù)產品的市場培育周期安排項目的達產率，計劃投產第一年達產率為50%，投產第二年達產率90%，第三年及以后各年達產率為100%。項目回收期為3年。